Добрый день. Как отразить в 1с отчет по авансам от Озон. Схема фбс и фбо, при отражении через отчет комиссионера и через отгрузку без перехода права собственности. Спасибо.
Здравствуйте.
Какая у вас система налогообложения?
осно
Оксана, здравствуйте, очень жду от вас ответов. Спасибо.
Здравствуйте.
Извините за задержку.
При совершении облагаемых НДС операций по реализации товаров (работ, услуг) лицам-неплательщикам НДС счета-фактуры не составляются по письменному согласию сторон (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
В этом случае в книге продаж регистрируются первичные учетные документы, содержащие суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
При реализации товаров физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).
То есть при авансе от розничного покупателя счет-фактуру на аванс не оформляете, только оформляете Сводную справку по розничным продажам при реализации.
Если аванс от юрлица, тогда при извещении о поступлении аванса на счет комиссионера, комитент исчисляет НДС и перевыставляет комиссионеру авансовый счет-фактуру, оформив его в полном соответствии с данными счета-фактуры, выставленного комиссионером покупателю (п. 1 ст. 167 НК РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Комитент исчисляет НДС на дату аванса или отгрузки товара. Налоговая база определяется как (п. 1 ст. 154 НК РФ):
— сумма поступления предоплаты, частичной оплаты с учетом НДС
— стоимость реализованных товаров исходя из цен реализации.
В 1с БП авансы отражаются в Отчете от комиссионера вид Оптовые продажи на вкладке Денежные средства.
Исчислить НДС и зарегистрировать счета-фактуры на предоплату можно в обработке Регистрация счетов-фактур на аванс (Банк и касса — Счета-фактуры на аванс).
После заполнения проверьте настройки по ссылкам (именно по ним заполняется форма):
Нумерация счетов-фактур — порядок нумерации, один из вариантов:
- единая — Единая нумерация всех выданных счетов-фактур;
- отдельная с префиксом «А» — Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А»;
- Счета-фактуры на аванс - регистрируются всегда при получении аванса.
Далее нажмите кнопку Выполнить. Счета-фактуры, выданные на аванс, зарегистрированы в 1С.
Сформированные счета-фактуры в 1С потребуется скорректировать. Для этого пройдите по ссылке Открыть список счетов-фактур на аванс.
Внесите:
Платежный документ № …от — номер и дату платежного поручения на аванс покупателя по данным из отчета комиссионера.
В табличной части:
Номенклатура — наименование товара в точном соответствии с формулировкой в СФ комиссионера.
Автоматически установлен:
Код вида операции — 02 «Авансы полученные». Если физлицам - 26
Чтобы принять НДС к вычету по зачтенным авансам покупателей, создайте в 1С второй документ Отчет комиссионера (агента) о продажах.
Вкладка Главное — заполните так же, как в первом документе.
Вкладка Реализация — не заполняйте.
Вкладка Денежные средства — заполните следующим образом:
По кнопке Добавить внесите:
- Вид отчета по платежам — Зачет аванса;
- Покупатель — наименование организации, предоплата которой зачтена в счет отгрузки;
- Дата события — дата отгрузки товара комиссионером покупателю;
- Сумма с НДС (руб.) — сумма зачтенного аванса;
- % НДС — 20/120.
Документ формирует проводку: Дт 68.02 Кт 76.АВ.
Для оформления сч-ф на аванс воспользуйтесь вышеописанным алгоритмом. Покупатель - физлицо. В Отчете по предоплатам за товары используете:
- сумма аванса в 1 отчете - столбец Сумма предварительной оплаты (с учётом НДС) за минусом суммы в столбце Сумма возвращенной предварительной оплаты (с учётом НДС) с фильтром по столбцу Месяц отправления - текущий месяц.
- сумма зачета аванса во 2 отчете - Сумма реализации (с учётом НДС) плюс сумма в столбце Сумма возвращенной предварительной оплаты (с учётом НДС) с фильтром по столбцу Месяц отправления - предыдущий месяц.
По вопросу “через отгрузку без перехода права собственности” отвечу чуть позже.
Оксана, здравствуйте, я уже запуталась, ранее мы с вами обсуждали и вы сказали, что ндс с аванса необходимо начислять, а сейчас мы обсуждаем, что это справочная информация.
Как в итоге поступить правильно? Спасибо
Оксана, здравствуйте, уточните пожалуйста, надо начислять ндс с с предоплат по отчету озона или не надо?
Извините за задержку.
Не так. ОЗОН предоставляет данную информацию справочно. Но вы на основании данной информации при необходимости начисляете НДС с аванса.
Надо.