Добрый вечер. Мы приобретаем организацию у которой в балансе отражены Отложенные налоговые обязательства и Отложенные налоговые активы. Компания убыточная.
Правильно ли понимаю что отложенные налог.обязательства -это налог на прибыль который мы должны будем оплатить в будущем?
Добрый день.
Да, действительно, отложенные налоговые обязательства - это часть налога на прибыль, которая была отложена на будущие периоды.
Отложенное налоговое обязательство возникает в том случае, когда исходя из правил Налогового кодекса и бухгалтерского учета, какие-то расходы признаются в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском, или какие-то доходы признаются в бухучете раньше, чем в налоговом учете. То есть в том прошедшем периоде организация заплатила налог на прибыль меньше, чем получалось по расчету исходя из бухучета. В последующем отложенное налоговое обязательство приведет к увеличению налога на прибыль по сравнению с той суммой, которая получится по данным бухгалтерского учета.