Доброго дня! Прошу помочь отразить учет ОС по лизингу от и до в 1с 8.3.
ОС было приобретено в 21г. у лизингодателя с отражением на балансе у него же. У лизингополучателя были отражены следующие операции -Отражение ОС на забалансовом счете 001. Была внесена предоплата в размере 400т с разбивкой суммы ндс на весь срок лизинга. Далее выплачивались ежемесячные платежи по лизингу и отражались на счете 76.07.2 так же как и закрывающие акты. В марте месяце была внесена сумма частичного погашения с уменьшением суммы по лизингу. Была получена сч ф на аванс которая была применена к вычету (Книга покупок) сумма этого погашения была отнесена на счет 60.01/60.02. Соответственно на счете 76.ВА образовалась дебиторка. Как это закрыть правильно? Какая нужна еще информация вам для понимания ситуации. Помогите, пожалуйста, разобраться. По акту сверки тоже ничего не понять совсем.
Добрый вечер.
Нужны оборотки по счетам, начиная с момента заключения договора, график лизинговых платежей до внесения изменений и после.
На ФСБУ 25 не переходили по этому лизинговому имуществу?
убрала
и еще вопрос, должен ли сч ф на аванс на сумму 2100000 (ндс 350) попадать в книгу продаж…?
У вас учет расчетов с лизинговой компанией по арендным платежам ведется на счете 76.07.2. Судя по второму графику платежей, было два погашения крупными суммами, после которого размер лизинговых платежей менялся - в сентябре 2022 года и в марте 2023 года.
Если учет расчетов с лизинговой компанией ведется через 76 счет, то туда и надо относить сумму досрочного погашения. По сути это те же авансовые платежи, которые платятся каждый месяц, только сумма большая.
Очень странные данные у вас по счету 76.07.2. Там каждый месяц остаток по дебету должен уменьшаться на сумму зачтенных авансовых платежей по графику (8163,27). Январь-март 2022 года так и было, но вдруг в апреле вместо уменьшения сальдо оно выросло, тоже самое произошло в мае. Дальше пошли вообще какие-то скачки то вверх, то вниз.
Надо смотреть, что такое случилось в учете в апреле.
На ФСБУ 25 вы переходили?
хорошо я проверю что случилось с апреля и перенесу 2,1 на 76.07.2
отсюда вопрос - должна ли сч ф на аванс по лизингу - попадать одновременно и в книгу продаж?
на ФБУ мы перешил с 22го года да
В книгу продаж у вас идет ежемесячный зачет аванса. Т.е. вы зачитываете его в течение всего срока действия лизингового договора, согласно графику.
спасибо большое! кажется я разобралась 
карточка апреля - не могу понять вроде все так же разнесено что и в марте
А можно мартовскую посмотреть?
убрала
вот такая сейчас карточка получилась
я так понимаю сальдо увеличивается из-за того, что мы платим больше положенного,
но тогда нам нужно провести корректировки с уменьшением суммы остатка долга…как это правильно провести?
У вас в апреле две оплаты прошло, вероятно за апрель и май. Тогда в мае не должно было быть оплаты, только проводки на 44 и 19 счет. А у вас, судя по оборотке, еще какие-то оплаты сделаны в мае, причем какие-то большие суммы.
да это авансовые платежи- они никак не закрываются похоже
а сумму долга то как откорректировать правильно
Надо проверить каждый месяц, есть ли списание в расходы сумм на 44 и 19 счет, согласно графику.
еще раз прошу глянуть, что у меня получилось и еще раз прошу подсказать как сделать корректировку правильно в уменьшении суммы по договору лизинга - потому как средство стоит на балансе лизингодателя и у нас отражается на забалансовом счете
Если лизинговое имущество было на балансе лизингодателя, то почему использовался счет 76.07.2? Этот счет в 1С до ФСБУ 25/2018 использовался тогда, когда имущество на балансе лизингополучателя.
Если имущество было не у вас на балансе, то в учете должны были быть только лизинговые платежи с проводками:
60.02 - 51 - аванс лизиногодателю
68.02 - 76ВА - принятие НДС с аванса к вычету
д001 - имущество на забаланс
Ежемесячно:
60.01 - 60.02 - частичный зачет аванса
44.01 - 60.01 - начисление лизингового платежа
19.04 - 60.01 - принятие к учету НДС
68.02 - 19.04 - НДС к вычету
76ВА - 68.02 - восстановление части НДС с аванса.
Извините, вопрос не поняла. У вас и так на балансе это имущество не отражается. Что именно вы хотите уменьшить?
спасибо Вам огромное все наконец-то встало на свои места 