ООО на УСН доходы минус расходы.
Нам по решению суда произвели уменьшение кадастровой стоимости земельного участка. Подала уточненки за 3 предыдущих года. Теперь буду писать письмо на возврат переплаты по налогу. В связи с этим возникли вопросы по необходимости корректировки деклараций по УСН за 2017-2019 годы.
Могу ли я воспользоваться письмом ФНС от 10.10.2018 № БС-4-21/19773, несмотря на то, что оно про ОСНО, и возврат переплаты по земельному налогу отразить в доходах 2020 года?
Если нет, то значит мне нужно корректировать Декларации по УСН за 2017 - 2019? У нас все эти годы был минимальный налог, включали убыток прошлых лет. То есть вроде задолженности по налогу не образуется, только надо пересчитывать остаток по убытку.
Если корректировать 2017-2019 годы, то как вносить корректировку в КУДиР? Веду её в Экселе, распечатываю за год.
Для меня это лучший вариант.
Если вернут только в 2021 году, то за 2020 я ставлю в расходы уплаченные суммы налога? У меня получилось, что в 1 и 2 кварталах перечислена такая сумма, как была раньше, а в 3 и 4 кварталах перечислена уменьшенная
Деньги вернули. Правильно ли будет отразить их такими проводками:
Д51 К68.05 - поступление денег (возврат переплаты по налогу)
Д68.05 К91.1 - прочие доходы
или нет?
Я ведь должна их отразить в КУДиР? Что написать в графах “Дата и номер первичного документа” и “Содержание операции”? У меня никакого решения от налоговой нет на руках, есть только платежка, в которой указаны номер и дата решения. Там никаких слов нет, что это возврат переплаты.
Могу указать только номер и дату платежки