Если применять право отрицательные курсовые разницы отражать в учете только по мере погашения задолженности по валютным обязательствам, то нужно ли перепроводить учет за год? Такую возможность 1 “С” не предоставляет, а предложено 31.12.2022 сделать соответствующие проводки. Делаются они программой автоматически. Подать уточненку по кварталам 2022 года не возможно. Есть только годовой итог. Как рассчитать доплату? Нужно ли все таки делать исправления в учете в течении года?
Добрый вечер.
Вы не могли бы пояснить вопрос? Я так понимаю, речь идет о последнем мнении Минфина о признании в расходах по налогу на прибыль курсовых разниц?
Как вы принимали их к учету?
Почему?
Да, было письмо Минфина, которое разъясняет 523-ФЗ. На основании этого в программе появилась возможность “Отложить расходы 2022 года от переоценки требований (обязательств), непогашенных на 31.12.2022”. В результате, не требуется перепроводить помесячно год (что на самом деле хорошо), но на 31 декабря появляются куча проводок. При закрытии декабря можно посмотреть результаты при переоценке валютных средств. Сформировать декларации за более ранний период, например, за 9 месяцев, можно, но там же ничего не поменяется при таких действиях. Поэтому я не понимаю, как можно уточнить предшествующие декларации. По году я в НУ отрицательные принимала, положительные в НУ не принимала. Делала, как сказали. Получила огромный убыток. Когда вышло 523-ФЗ, мы вздохнули свободнее, но на практике много вопросов.
Письмо вообще крайне спорное и многие эксперты категорически не согласны с трактовкой Минфина.
Но если вы решили с ним согласиться, то можно все исправить по итогам года и уточненки не сдавать. Потому что главное, правильно рассчитать налог по итогам года. В худшем случае будут только пени, но они и так будут, если вы бы сдали уточненные декларации. Штрафов за некорректные данные и/или недоплату авансов в течение года нет. Только пени.
По поводу того, что решила согласиться с письмом Минфина… Я в программе работаю. Тут какие варианты? Либо в ручных проводках убирать руками в НУ курсовые разницы и провести весь год таким образом, либо делать то, что предлагает 1С. Понятно было сразу, что если “+” курсовые не учитывать, а “-” учитывать, то будет убыток. Хорошо, что в конце года законодатели дали возможность это исправить. Дело за малым - сделать это правильно. А тут как раз есть свои сложности.
А какие сейчас у вас сложности именно с этим? Если 1С предложила автоматически все сделать, то надо этим пользоваться.
Автоматически считаются “+” и “-” курсовые. Логика расчета не понятна. Ожидала, что курсовые будут, конечно, т.к. мы гасили задолженность на некоторую сумму в евро, но суммы не могут быть большими. А в расчете программа указывает миллионы рублей и на 91.01 и на 91.02. Такое просто быть не может. В этом сложность.
К сожалению, пояснить алгоритм расчета в 1С мы не можем, это могут сделать только в самой 1С.
В части курсовых разниц наш эксперт Вера Сокуренко недавно давала развернутую консультацию Курсовые разницы - #3 от пользователя VVS_M
Может вам в чем-то поможет. Если нет, приведите здесь свои данные и тогда я её приглашу высказать своё мнение по вашей конкретной ситуации.
Да, благодарю. Послушаю эту лекцию.