Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП на УСН доходы.
1 и 2 кв был на ставке 6%, потом переехал в регион со ставкой 1%. Соотвественно возникла переплата по авансовым платежам.
Новая налоговая предлагает:
Отправит обнуляющее уведомление за полугодие на старый ОКТМО с суммой 0,00
Отправить корректирующее уведомление за полугодие на новый ОКТМО с суммой расчета 1%.
Как правильно поступить? Может отправить Уведомление с отрицательным значением (сумма переплаты по авансам). Или сдать Декларацию по итогам года. И тогда уже все само откорректируется?
Категорически нет. У вас была обязанность перечислить авансовые платежи по ставке 6% за полугодие. Если вы сейчас обнулите полугодие, то по декларации у вас будут пени по неуплате аванса по УСН, т.к. эти суммы авансовых платежей опять вернутся на ЕНС.
Нет. Отрицательное уведомление вы можете отправить за 9 месяцев. Т.к. с этого периода у вас появился авансовый платеж к уменьшению, что так же будет отражено в декларации.
Решать вам. Если сумма к уменьшению не существенная, то можете уведомление за 9 месяцев не подавать и уже все отразить в декларации. Так как возврат авансовых платежей на ЕНС будет только по истечении камеральной проверки декларации, а это через 3 месяца после ее подачи.