Добрый день!
У нас благотворительный фонд, есть на балансе книги, которые мы передаем нашим подопечным в виде пожертвования.
Сейчас заключили договор с организацией на ответственное хранение, передаем книги к ним на склад на хранение.
Подскажите, пожалуйста, какие документы надо оформить в связи с этим и какими проводками оформить в БУ?
Спасибо!
Добрый вечер.
При передаче книг на хранение, они остаются в вашей собственности, поэтому проводок между счетами по их передаче не будет. А на каком счете сейчас у вас эти книги? На забалансовом?
При хранении оформляется договор ответственного хранения. Документы на передачу могут быть разными. Их обычно утверждает учетной политикой компания, занимающаяся такими услугами. Например, это может быть акт от передаче ТМЦ на хранение (МХ-1).
Сейчас они на 10 счете
Т.е. вы не показали трату целевых средств на эти книги? А как вы их получили?
Обычно имущество для раздачи учитывают забалансом.
Но в любом случае никаких проводок у вас не будет, если в вашей программе нет субсчета к 10 счету Материалы на ответственном хранении.
По факту получается они еще не потрачены, так как не все книги переданы подопечным. И этот остаток книг на 10 счете мне был передан с базой, когда я принимала дела.
Если вы книги сами печатаете, то трата целевых средств наступает тогда, когда вы их тратите на издание книг. Иначе получается, что по сути средств нет, а у вас на 86 счете они есть.
Получается, что они есть в виде книг.
Нет у вас целевых средств, они потрачены на изготовление книг.
Если не показывать, что целевые средства потрачены, то могут проблемы. Потому во многих случаях полученные целевые средства должны быть израсходованы в установленный договором (или благотворительной программой) срок. И если у вас по бухучету целевые средства показаны как не потраченные, а на самом деле их уже нет, то вы даже вернуть их не сможете. Не книгами же возвращать.
Поэтому целевые средства тратятся в момент изготовления книг (или закупки товаров для раздачи, например), а сами эти вещи учитываются на забалансовом счете до момента выдачи.
1 лайк
Спасибо!