Перевыставление компенсации за тепловую энергию

Бухгалтерия
21

Жанна, не совсем понятно, смотрите что получается.

  1. принимает т/энергию
    Дт76.06 Кт 60.01 1000руб получаем и сразу переводим т/энергию на субподрядчика
    Дт19.04 Кт 60.01 200руб (принят,начислен НДС)

что-то сразу отправляем на сч.20 (собственные затраты)

  1. Реализуем т/энергию субподрядчику
    Дт62.01 Кт 91.01 - 1000руб
    Дт90.03 Кт 68.02 - 200руб. (начислен НДС с реализации)

  2. Субподрядчик оплачивает т/энергию
    Дт51 Кт62.01 - 1200руб

А как быть с остатком на сч 76.06 1000руб ?

22

не так. Условно 1000+200 потребленное подрядчиком, 500+100 вами самостоятельно, всего 1800
1 вариант:
Д 76 К 60 1000 для перевыставления
Д 19 К 300 НДС весь
Д 62 К 76 1000 перевыставлено
Д 20 К 60 500 собств.затраты
Д 90 К 68 200 начислили НДС

2 вариант
Д 20 К 60 1500
Д 19 К 300 НДС
Д 62 К 91 перевыставили 1000
Д 90 К 68 200 начислили НДС

23

Д 62 К 76 1000 перевыставлено
Д 90 К 68 200 начислили НДС

эту операцию в 1С заносим через “Операции” вручную ?

24

можно вручную, можно корректировкой долга попробовать
НДС - при реализации у вас начислится, его-то вручную зачем.

25

Снимок 76
Снимок 761678×458 25.3 KB
Жанна, подскажите, такое оформление верное ?

26

ну вроде бы да

27

Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт корректны ? ) не подскажите когда их надо заполнять и как заполнять ?

28

если Вы перевыставляете сумму, не включая ее в расходы, то сумма 1000 не будет доходом, только НДС.
Если полностью включаете в расходы, то возмещение полностью попадет в налогооблагаемые доходы

29

идем таким путем…не понимаю связи с вопросом по Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт

30

честно говоря, я Ваш вопрос тоже не понимаю.
Если вы перевыставляете через 76 счет, то надо делать аналогично с электроэнергией , только НДС начислять.
Я перевыставляю теплоэнергию, воду и т.п. обычной реализацией.

31

Для ЮЛ и ИП меняют каждый месяц!