Здравствуйте, строим объект, в здание подали тепло. С нашим заказчиком заключено Соглашения о компенсации затрат на потребленную тепловую энергию. За январь нам выставлены счет, счет-фактура, предоставлено извещение информирующее о расходах по данному объекту. Мы в свою очередь планируем перевыставить счета, счета-фактуры нашим субподрядчикам. Подскажите, имеем ли мы право выставлять счет-фактуры субподрядчикам в такой ситуации?
перевыставлять теплоэнергию можно как обычную реализацию, по тарифам поставщика, лицензии тут не требуется.
Спасибо!
Мы - арендодатели на УСН 15%. Оплачиваем электроэнергию поставщику и выставляем арендаторам суммы по счетчику, но по другой цене. Цена для арендаторов фиксированная, а мы оплачиваем каждый месяц по той, которая указана в счете от поставщика, она всё время разная.
Включаем полностью полученные суммы в доходы, уплаченные - в расходы.
Мы что-нибудь нарушаем?
не имеете права, вы не можете продавать электроэнергию, т.к. это лицензируемая деятельность.
То есть имеем право только по той цене, которую сами платим?
Получается, что счет от поставщика приходит к нам, допустим, за январь15 февраля. А арендаторы платят за январь до 5 февраля вместе с арендной платой. Суммы копеечные, поэтому платить отдельно за э/энергию они не будут. А платить за электроэнергию за январь вместе с арендой за март до 5 марта очень неудобно.
Никакого выхода нет?
Т.е Вы совсем не имеете право - Вы можете перевыставлять как агенты - подробно расписывали в другой теме этого автора ( поищите)
я не очень понимаю, в чем проблема и почему нет выхода. Переменную часть арендной платы или возмещение КУ, как правило, все оплачивают отдельно и НЕ ЗАРАНЕЕ. Что неудобного оплатить КУ за январь с арендой за следующий месяц или вообще отдельным платежом?
Аренда за февраль перечисляется до 5 февраля. Счет от поставщика приходит 15 февраля. Получается, что только с арендой за март до 5 марта они могут перечислить оплату за КУ за январь.
Суммы очень маленькие, в районе 100 рублей, поэтому отдельным платежом дорого выходит из-за стоимости платежки (банковской комиссии)
а включить их в арендную плату? У вас больше трудозатрат на перевыставление получается.
Они включаются как переменная часть арендной платы. И каждый месяц сумма, естественно, разная
Вы ничего не перепутали - тарифы на электроэнергию не меняются каждый месяц ( максимум 2 раза в год)
Нет, каждый месяц меняются, плавающая цена. Они обосновывают это тем, что каждый раз приобретают по разной цене. Разница может быть до 2 руб. за кВт*ч
Это для населения у нас так, да, 1-2 раза в год
цена действительно каждый месяц разная.
Жанна, просветите пожалуйста почему при возмещении электроэнергии мы не выставляем счет-фактуру, а при возмещении тепловой энергии можем выставлять ?
тепловая энергия и вода не лицензируются, можно выставлять как обычную реализацию, НДС входящий принимаете к вычету, и выставляете счет-фактуру на эту же сумму.
Жанна, подскажите, отражаю поступление этой тепловой энергии- часть тепловой энергии я беру себе на затраты на сч.20, а то что надо передать подрядчикам (для возмещения тепловой энергии) как отразить в учете ?
можно также, как электроэнергию:
Дт 76 ( субподрядчик) Кт 60 ( Ваш заказчик) - на сумму перевыставления
Дт 20(44) Кт 60 - электроэнергия потребленная лично.
Можно полностью включать в затраты и оформлять реализацию подрядчикам.
а реализацию показать как
Дт 76 ( субподрядчик) Кт 91 -1000руб,
Д 90.03 Кт 68.02 - 200руб.
По мере поступления денежных средств Дт 51 Кт 76.06 на сумму 1200руб ?
если реализацию, то 62.