Добрый день. ООО на ОСНО.
Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.83.37)
Ситуация: заключен договор лизинга, учет у лизингополучателя (это мы). Дальше происходят следующие события (даты точные, суммы для примера):
01.09.20, 12.00 - перечислен первый аванс, 6000 руб, в т.ч. НДС 1000 руб. Проводка Дт 76.09 Кт 51. Ставка НДС в выписке 20/120.
01.09.20, 12.00 - зарегистрирована сч/ф на аванс, проводка Дт 68,02 Кт 76.ВА, ставка НДС 20/120. В движениях документа есть регистрация сч/ф в книге покупок + заполняется третья вкладка “НДС Покупки”, с указанием, что “Предъявлен НДС к вычету”.
03.09.20, 12.00 - перечислен второй аванс, 12000 руб, в т.ч. НДС 2000 руб. Проводка Дт 76.09 Кт 51. Ставка НДС в выписке 20/120.
03.09.20, 12.00 - зарегистрирована сч/ф на аванс, проводка Дт 68,02 Кт 76.ВА, ставка НДС 20/120. В движениях документа есть регистрация сч/ф в книге покупок + заполняется третья вкладка “НДС Покупки”, с указанием, что “Предъявлен НДС к вычету”.
09.09.20, 12.00 - поступление в лизинг объекта ОС, 90000 руб, в т.ч. НДС 15000 руб.
Проводки: Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 на сумму 75000,
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 на сумму 15000
30.09.20, 23.59.59 - закрытие месяца, формирование записей книги продаж - происходит восстановление НДС с авансов выданных в сумме 3000 руб. Проводка Дт 76.ВА Кт 68.02
Сумма НДС с авансов - 3000 руб, которую я собиралась принять к вычету - восстанавливается и к вычету получается 0.
А первое поступление услуг лизинга будет 31.10.2020г, и на него от поставщика будет сч/ф, в которой будет учтен полностью аванс + первый лизинговый платеж.
Рассуждаю так: начисления услуг лизинга не было, значит это реальный аванс. Сч/ф на аванс есть, в договоре график платежей с отдельно выделенным авансом - есть, условие, что аванс засчитывается в счет частичной оплаты ЛП - есть, аванс фактически перечислен. Значит, должен работать тот же принцип, что и с поступлением товаров и услуг, и НДС я могу принять к вычету в третьем квартале.
Всю голову уже сломала, неделю бьюсь. Такое ощущение что упускаю какой-то момент типа “галочка не проставлена”.
Еще, конечно, есть интересность с формированием записей, но это в соседней теме спрошу.
Вопрос: что нужно изменить в вводе данных в 1С, чтобы программа не восстанавливала НДС с перечисленного аванса?