Покупка ККТ у ИП, сделка, документы, признание в расходах при УСНО

Клерк.Консультации
, , ,
1

Добрый день, Уважаемые эксперты! необходима консультация по следующей ситуации: ООО (УСНО, Д-Р), купили кассовый аппарат у ИП Ивановой. ИП Иванова является работником ООО (управленец), Оплату ИП Ивановой за ККТ произвели наличными через кассу, оформили РКО. ИП на УСНО (Д-Р). Вопросы:

  1. Есть ли основания для признания сделки, как «контролируемые сделки, взаимозависимые лица» ?
  2. Оплатили наличными через кассу, или надо через расчетный счет, правильно ли произвели расчеты ?
  3. Получены документы от ИП Ивановой - счет, Товарная накладная - этих документов достаточно и какие закрывающие документы необходимо иметь, чтоб правильно отразить в учете ООО ?
  4. Можно ООО принять в расходы УСНО покупку ККТ?
  5. Надо заключать договор с ИП на покупку ККТ?
  6. Как ИП Иванова должна учесть продажу ККТ в КУДиР и какие достаточны закрывающие документы? Покупка ККТ в КУДиР отражена.
    Какие могут быть еще риски и/или необоснованность сделки, возможно что то и упустили.
    Вопрос горящий, принять/не принять в расходы 2021г.
2

Добрый день.

  1. Сумма сделки явно такова, что ни о каких контролируемых сделках речи быть не может
  2. ИП обязана была применять ККТ, если получила оплату наличными. Она чек пробила и выдала его вам?
  3. Кассовый чек. У вас УСН и обязательно должен быть факт подтверждения оплаты.
  4. Можно, если будет кассовый чек. Или вы произведете оплату безналом
  5. Счет в этом случае будет играть роль договора
  6. Как реализацию в день получения денег. На основании документа - кассового чека или выписки банка

Принять в расходы в 2021 году вы явно уже не сможете. Потому что задним числом чек ИП вряд и вам пробьет, а уж безналичным платежом тем более задним числом не расплатиться.

Рисков никаких нет, если стоимость ККТ не более 100 тыс.рублей. Потому что если более, нельзя рассчитываться наличными.

3
  1. Нет, чек нам не пробивали. ИП Иванова. привезла в офис ККТ, получила наличные деньги в кассе ООО, оформили РКО, так произвели расчет… ИП Иванова надо было пробить чек ООО отразить доход…так выходит… она ККТ приобретала для своей основной деятельности, а продажа ККТ не относится к деятельности ИП, и в этом случае пробивается чек.? на расчетный счет перечислить надо было, расчитались здорово… да ситуация…
  2. нет чека. все понятно. как вариант, если ИП выпишет ООО ПКО, сделать акт сверки расчетов…и ООО принять в расход УСН, ИП в доход. или для ИП будет не применение ККТ… и все же это не относится к ее деятельности,
  3. ИП Иванова в КУДиР в доход отразить не сможет, в расходы примет, так получается.
    да, расход менее 100 т.р. поэтому произвели расчет налом через кассу… как то устойчиво, что применение ККТ необязательно, не относится к виду деятельности ИП…
4
  1. ККТ применяется при наличных расчетах между ООО и ИП. И не важно, что тут к какой деятельности относится.
  2. ПКО не подходит, поскольку по закону должен быть кассовый чек.
1 лайк
5

Благодарю Надежда!