Предоставление денежных средств в рассрочку под залог

Добрый день, Предприниматель предоставляет деньги, рассрочку на строительство частных домов под залог. Наш предприниматель находит застройщика и предлагает ему следующий продукт. У застройщика есть клиент (физическое лицо), которому необходимо построить дом, но у клиента нет денег, только 50%. Застройщик отправляет клиента предпринимателю, чтоб клиент заключил договор на рассрочку с предпринимателем. Клиент отправляет предпринимателю 50% от (стоимости дома + 10%), оставшеюся сумму (50%+10%) клиент платить в рассрочку на 7 лет предпринимателю (недвижимость в этот момент находиться в обременении у предпринимателя). У Застройщика и предпринимателя свои расчеты и свой договор. Сначала предпринимател платит 20-25%% за фундамент, потом 55-60% за полную постройку, а потом 20% - когда подписан акт-приема сдачи объекта. Весь процесс строительства предприниматель контролирует.
Вопрос:

  1. Какая организационно-правовая форма должна быть у нашего предпринимателя?
  2. Какой режим налогообложения должен применять наш предприниматель?
  3. Каике платить налоги?
  4. Можно ли совмещать этот вид деятельности (предоставление денежных средств под залог) с другими видами деятельности?
  5. Нужна ли лицензия?
  6. Нужно ли еще где-нибудь регистрироваться, в какой нибудь инстанции?

Приветствуем вас, Наталья!

Какой размер средств предоставляетсяв займы? Если это более 5 млн. руб., даже частями, то это уже у вас лицензируемый вид деятельности. Наверняка, недвижимость имеет большую стоимость.

Есть судебная практика, где суды трактуют эту деятельность как микрофинансовую деятельность, в судебном постановлении имеется ссылка на пподпункт 8 п. 1 ст. 12 федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ (ред. от 04.08.2023) “О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях”, в которой понятие микрозаймов в РФ:

выдавать заемщику - юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика - юридического лица или индивидуального предпринимателя перед этой микрофинансовой организацией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит пять миллионов рублей

Суд также изучал ОКВЭДы:

В соответствии с Законом № 151-ФЗ основным видом деятельности общества является деятельность микрофинансовая (ОКВЭД 64.92.7), в свою очередь, согласно сведениям в ЕГРЮЛ о юридическом лице общество осуществляет и дополнительные виды деятельности, в частности деятельность по предоставлению денежных ссуд под залог недвижимого имущества (ОКВЭД 64.92.3).

См. постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2021 № 15АП-20163/2020 по делу № А32-13530/2020.

Конечно, там суть спора была не со всем в том, как у вас вопрос, сторона пыталась оспорить договор займа, конечно, это требование немного не очень корректное. Но сами по себе рассуждения суда апелляционной инстанции полезны.

Так как в любое время могут проверить такой бизнес и будет вот ровно такая логика, а работа без лицензии или разрешения в нашей стране может быть и уголовным преступлением (см. ст. 171 УК РФ). То есть, какой-либо недовольный клиент не пойдет в суд с гражданским иском, а напишет заявление в правоохранительные органы.

Правильно ли я вас поняла. Это должна быть микрофинансовая организация с лицензией, потому что по размеру займ будет более 5 млн. рублей? и действует ли это правило, когда заемщик физическое лицо? Застройщик построил дом клиенту (физ.лицу)----Наш предприниматель отдал деньги застройщику за клиента----Клиент оплатил предпринимателю половину от стоимости дома с %, оставшуюся часть раскидали на 7 лет.

Да, МФО включаются в специальный реестр, который ведёт ЦБ РФ согласно Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У (ред. от 29.05.2023) “О ведении Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций” (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2021 № 62239).

Расскажите тогда подробно как ведет учет Микрофинансовая организация, как и куда отчитывается, как ее зарегистрировать? Имеет ли право МФО выдавать рассрочки населению свыше 1 млн.рублей?
А если рассрочка предоставляетеся на сумму меньше 5 млн. рублей, как быть в этом случае, регистрация МФО не нужна?

Простите, но это не получится сделать в формате форума. Рассказывать об микрофинансовых организациях (МФО) и даже просто об учете у них придется очень много.

Вам, прежде всего, нужно прочесть Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ
(ред. от 04.08.2023) “О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях”, в нем много нюансов, требования к руководителям, к главному бухглатеру, к бухучету, информационной безопасности, там нужно соблюдать много стандартов и т.д. Посылать отчеты в ЦБ РФ, аудит и проч.

Ограничения деятельности МФО прописаны в законе, причем МФО бывают нескольких видов.

Обратите внимание также на то, что ИП не может быть МФО, тут нужна именно организация, т.е. нужно регистрировать юридическое лицо.

Тут есть еще один нюанс, после 1 октября 2019 г. МФО был введен запрет на выдачу займов физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, обязательства по которым обеспечены залогом жилого помещения.

То есть займы не предпринимателем, а простым физическим лицам можно выдавать от МФО, но тут вам нужно будет еще учитывать дополнительно следующее.

  1. Ст. 6.1 Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 14.04.2023)
    “О потребительском кредите (займе)” там изложены требования и к договорам займа и к их форме, а также прописано, кто может выдавать такие займа под залог жилых помещений.

  2. Ст. 9.1 Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 20.10.2022) “Об ипотеке (залоге недвижимости)”, тоже есть ограничения.

Т.е. да, получится много условий чисто юридических, тут вам нужно иметь в штате юриста, у вашей МФО возникает именно потребительские займы с условиями ипотеки. Т.е. сам закон о потребительском кредите, то есть физлицам, заставляет вас иметь или МФО, или кредитное СПК, потребительский кооператив, банк и т.д.

1 лайк

Все поняла, спасибо!

1 лайк