Предоставление денежных средств в рассрочку под залог

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день, Предприниматель предоставляет деньги, рассрочку на строительство частных домов под залог. Наш предприниматель находит застройщика и предлагает ему следующий продукт. У застройщика есть клиент (физическое лицо), которому необходимо построить дом, но у клиента нет денег, только 50%. Застройщик отправляет клиента предпринимателю, чтоб клиент заключил договор на рассрочку с предпринимателем. Клиент отправляет предпринимателю 50% от (стоимости дома + 10%), оставшеюся сумму (50%+10%) клиент платить в рассрочку на 7 лет предпринимателю (недвижимость в этот момент находиться в обременении у предпринимателя). У Застройщика и предпринимателя свои расчеты и свой договор. Сначала предпринимател платит 20-25%% за фундамент, потом 55-60% за полную постройку, а потом 20% - когда подписан акт-приема сдачи объекта. Весь процесс строительства предприниматель контролирует.
Вопрос:

  1. Какая организационно-правовая форма должна быть у нашего предпринимателя?
  2. Какой режим налогообложения должен применять наш предприниматель?
  3. Каике платить налоги?
  4. Можно ли совмещать этот вид деятельности (предоставление денежных средств под залог) с другими видами деятельности?
  5. Нужна ли лицензия?
  6. Нужно ли еще где-нибудь регистрироваться, в какой нибудь инстанции?
3

Приветствуем вас, Наталья!

Какой размер средств предоставляетсяв займы? Если это более 5 млн. руб., даже частями, то это уже у вас лицензируемый вид деятельности. Наверняка, недвижимость имеет большую стоимость.

Есть судебная практика, где суды трактуют эту деятельность как микрофинансовую деятельность, в судебном постановлении имеется ссылка на пподпункт 8 п. 1 ст. 12 федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ (ред. от 04.08.2023) “О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях”, в которой понятие микрозаймов в РФ:

выдавать заемщику - юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика - юридического лица или индивидуального предпринимателя перед этой микрофинансовой организацией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит пять миллионов рублей

Суд также изучал ОКВЭДы:

В соответствии с Законом № 151-ФЗ основным видом деятельности общества является деятельность микрофинансовая (ОКВЭД 64.92.7), в свою очередь, согласно сведениям в ЕГРЮЛ о юридическом лице общество осуществляет и дополнительные виды деятельности, в частности деятельность по предоставлению денежных ссуд под залог недвижимого имущества (ОКВЭД 64.92.3).

См. постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2021 № 15АП-20163/2020 по делу № А32-13530/2020.

Конечно, там суть спора была не со всем в том, как у вас вопрос, сторона пыталась оспорить договор займа, конечно, это требование немного не очень корректное. Но сами по себе рассуждения суда апелляционной инстанции полезны.

Так как в любое время могут проверить такой бизнес и будет вот ровно такая логика, а работа без лицензии или разрешения в нашей стране может быть и уголовным преступлением (см. ст. 171 УК РФ). То есть, какой-либо недовольный клиент не пойдет в суд с гражданским иском, а напишет заявление в правоохранительные органы.

4

Правильно ли я вас поняла. Это должна быть микрофинансовая организация с лицензией, потому что по размеру займ будет более 5 млн. рублей? и действует ли это правило, когда заемщик физическое лицо? Застройщик построил дом клиенту (физ.лицу)----Наш предприниматель отдал деньги застройщику за клиента----Клиент оплатил предпринимателю половину от стоимости дома с %, оставшуюся часть раскидали на 7 лет.

5

Да, МФО включаются в специальный реестр, который ведёт ЦБ РФ согласно Указания Банка России от 19.11.2020 № 5627-У (ред. от 29.05.2023) “О ведении Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций” (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2021 № 62239).

6

Расскажите тогда подробно как ведет учет Микрофинансовая организация, как и куда отчитывается, как ее зарегистрировать? Имеет ли право МФО выдавать рассрочки населению свыше 1 млн.рублей?
А если рассрочка предоставляетеся на сумму меньше 5 млн. рублей, как быть в этом случае, регистрация МФО не нужна?

7

Простите, но это не получится сделать в формате форума. Рассказывать об микрофинансовых организациях (МФО) и даже просто об учете у них придется очень много.

Вам, прежде всего, нужно прочесть Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ
(ред. от 04.08.2023) “О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях”, в нем много нюансов, требования к руководителям, к главному бухглатеру, к бухучету, информационной безопасности, там нужно соблюдать много стандартов и т.д. Посылать отчеты в ЦБ РФ, аудит и проч.

Ограничения деятельности МФО прописаны в законе, причем МФО бывают нескольких видов.

Обратите внимание также на то, что ИП не может быть МФО, тут нужна именно организация, т.е. нужно регистрировать юридическое лицо.

8

Тут есть еще один нюанс, после 1 октября 2019 г. МФО был введен запрет на выдачу займов физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, обязательства по которым обеспечены залогом жилого помещения.

То есть займы не предпринимателем, а простым физическим лицам можно выдавать от МФО, но тут вам нужно будет еще учитывать дополнительно следующее.

  1. Ст. 6.1 Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 14.04.2023)
    “О потребительском кредите (займе)” там изложены требования и к договорам займа и к их форме, а также прописано, кто может выдавать такие займа под залог жилых помещений.

  2. Ст. 9.1 Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 20.10.2022) “Об ипотеке (залоге недвижимости)”, тоже есть ограничения.

Т.е. да, получится много условий чисто юридических, тут вам нужно иметь в штате юриста, у вашей МФО возникает именно потребительские займы с условиями ипотеки. Т.е. сам закон о потребительском кредите, то есть физлицам, заставляет вас иметь или МФО, или кредитное СПК, потребительский кооператив, банк и т.д.

1 лайк
9

Все поняла, спасибо!

1 лайк