Продажа ОС (здание) полученного безвозмездно. ООО (УСН д-р) Налоги?

Бухгалтерия УСН и ЕСХН
1

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Помогите пожалуйста разобраться со сложным вопросом.

На баланс ООО (УСН доходы минус расходы) внесено здание от учредителя, безвозмездно. Стоимость в учете по кадастру (40млн). Оформлено как пополнение оборотных средств. 4 года назад.

В здании все эти годы сидят арендаторы. Платят в ООО платежи.

Сейчас две сделки проходят.

  1. договор подряда (ремонт) от ИП - 30 млн руб
  2. купля-продажа здания этому же ИП - 32 млн руб
  3. Взаимозачет
    С какой суммы мне придется заплатить налог?

С 2 млн или 32 млн руб?

2

С суммы оплаты.Взаимозачёт=оплата.
С 30-и млн на дату взаимозачёта и ещё с 2-х млн, когда ИП оплатит остаток.

3

Да, но есть расходы на ремонт, их можно вычесть
Вот только будут ли нормальные документы на этот ремонт? Что-то у меня сомнения

4

вопрос в том, был ли два раза доход: в первый раз внереализационный, второй раз от продажи?

Конечно, я же написал, что взаимозачет. Поэтому тут конечно на расходы ремонт. В полном объеме. А доход - реализация здания. Но я не могу понять, надо ли было и надо ли сейчас платить налог за полученное это здание тогда.

Это проблема, а не есть ли документы?)) Тем не менее, спасибо за отклик

5

спасибо за отклик. Но по взаимозачету мы получим доход только 2 млн руб. А 30 млн это расходы. С ними проблем нет.

6

Какова доля в УК у учредителя?

Вообще обычно как раз это огромная проблема. Потому что ремонт на такую сумму будут рассматривать под лупой, если он включен в расходы

1 лайк
7

Если они не есть, то у вас нет расхода в 30 млн.