Расчет НДС

Клерк.Консультации
, ,
1

Здравствуйте! Помогите рассчитать НДС к уплате (или к возмещению).

  1. Покупателю отгружено детское питание на общую сумму 121 000 руб. (включая НДС), в том числе на сумму 55 000 руб. в счет полу- ченной ранее предоплаты.
  2. Оказаны транспортные услуги на сумму 3 600 руб. (включая НДС).
  3. Получены, но не оплачены материалы от поставщика на сумму 70 800 руб. (с учетом НДС 20%).
  4. Получена оплата за оказанные транспортные услуги в сумме 36 000 руб. (включая НДС).
  5. Оплачено за полученные материалы поставщику 70 800 руб.
  6. Передано безвозмездно частному детскому саду детское питание на сумму 15 000 руб.
  7. Получена предоплата за предстоящие услуги в сумме 18 000 руб.
3

Добрый день!

  1. С 55 000 рублей НДС был начислен при авансе. Сейчас его можно принять к вычету, поэтому фактически начисляем НДС с 66 000 руб. (121 000 – 55 000). НДС к начислению – 6 000 руб. (Ставка – 10 процентов).
  2. С транспортных услуг по ставке 20 процентов к начислению – 600 руб.
  3. К вычету с материалов – 11 800 руб.
  4. Детский сад – если благотворительность, то НДС не начисляется (подп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ).
  5. С аванса НДС – 3000 руб. к начислению.
    Итого к возмещению (6000 + 600 + 3000 – 11 800) = 2200 руб.
1 лайк