ООО на ОСН (Исполнитель) выполняет работы по заказу по доработке (модификации) Сайта и разработке программных модулей с ежемесячным закрытием работ по факту выполнения . В апреле 2022 года с Заказчиком было подписано доп. соглашение на изменение цены по определенным видам работ, которые были выполнены в период с мая 2021 по февраль 2022 г., в сторону уменьшения. В апреле 2022 года исполнителем была сделана корректировка реализации выполненных работ с мая 2021 по февраль 2022 г. в сторону уменьшения суммы. 30 апреля 2022 г. были подписаны новые акты на меньшую сумму и выставлены корректировочные счет-фактуры. Сумма к уменьшению реализации за весь период 1 500 000 руб. в том числе НДС 20%., для исполнителя является не существенной. Дата сдачи бухгалтерской отчетности 30.03.2022 г.
Вопросы (учет у Исполнителя):
-
Какими проводками в налоговом и бухгалтерском учете отразить корректировку реализации за 2021 г. в апреле 2022 г. и за январь-февраль 2022 г. в апреле 2022 г.?
-
Какими датами и проводками отразить начисление налогов в бухгалтерском и налоговом учете?
-
Нужно ли сдавать уточненный баланс за 2021 г.?
-
Нужно ли сдавать уточненную декларацию по Налогу на Прибыль за 2021 г. и 1 квартал 2022 г.?
-
Нужно ли сдавать уточненные декларации по НДС за 2021 г. и за 1 квартал 2022 г. ?