Добрый день, подскажите, есть ли у Вас актуальные статьи о налоговом и бухгалтерском учете реализации лома черных металлов, образованных как отходы производства. Предприятие - производитель изделий из проволоки, в процессе основного производства образуются отходы деятельности в виде лома черных металлов. Предприятие находится на ОСНО.
Добрый день.
Статей на эту тему у нас нет, тема не самая распространенная. Давайте будем разбираться постепенно, по конкретным вопросам. Оформление в программе возвратных отходов? Реализация лома?
Можете осветить вопрос по реализации лома черных металлов, НДС. Лом реализует предприятие, у которого он образуется как возвратные отходы производства. Интересуют проводки, учет НДС, выписка счета-фактуры (учет у поставщика).
Добрый день! Я не эксперт, но т.к. работаем с этим могу осветить этот вопрос)
Необходимо создать документ " Реализация (акт, накладная)" с видом операции “Товары
(накладная)”
Поскольку согласно п. 3.1 ст. 166 и абз. 2 п. 5 ст. 168 НК РФ продавец при реализации
металлолома сумму НДС не исчисляет и покупателю не предъявляет, то в документе
" Реализация (акт, накладная)" необходимо указать:
в графе “% НДС” - ставку 20/120;
в графе “НДС” - нулевое значение (показатель отсутствует).
Спасибо!
Давайте в личку напишу) Объемный материал)
Перейти в режим ручной корректировки движений документа, проставив флажок для значения “Ручная корректировка(разрешает редактирование движений документа)”, и в регистре “НДС Продажи” исправить показатель графы “Событие” со значения “Реализация” на значение “Налог исчисляет покупатель”.
Создать сф в поле “Код вида операции” будет автоматически установлено значение “01”, которое
необходимо заменить на “34” - отгрузка сырых шкур и лома, в том числе в счет оплаты
(частичной оплаты), а также при изменении стоимости отгрузок (как в сторону увеличения,
так и в сторону уменьшения);
В печатной форме счета-фактуры для выполнения требований абз. 2 п. 5 ст. 168 НК РФ и
приложения к письму ФНС России от 16.01.2018 № СА-4-3/480@ необходимо указать следующие значения:
в графе 7 - значение “НДС исчисляется налоговым агентом”;
в графах 8 и 9 - прочерки.
Если можно, то напишите в личку. Вам написать адрес, или он у Вас есть?
Все выложила
Только ставки НДС актуальные ставьте!
По ставкам поняла. Валентина, спасибо большое за подробный ответ!
Пожалуйста! Всегда рада делиться знанием и опытом)