Добрый день!
При анализе ОСВ выяснилось, что не зачли в книгу покупок С/Ф выставленные на аванс еще в 2021 году, какими проводками и куда списать эти остатки? и какими документами оформить, уточненку за 2021 год подавать не вариант.
Здравствуйте!
Если вы решили не подавать уточненные декларации, то этот НДС можно только списать в бухгалтерском учете на прочие расходы. Будет проводка 91.02 - 76.АВ
Для налога на прибыль этот расход, разумеется, не учитывается.
В качестве первичных документов для списания могут быть бухгалтерская справка, приказ на списание.
1 лайк
Спасибо!