Мы являемся агентами и согласно условиям договора , действуем от своего имени но за счет клиента.
Мы оказываем посреднические услуги , есть поставщики которые их реально оказывают для наших клиентов. а мы потом получаем агентское вознаграждение
Клиент нам говорит что мы должны выставлять для них счет фактуру на сами услуги от своего имени а не от имени продавца
наша бухгалтерия считает что мы должны высталять счет-фактуры для нашего клиента от имени продавца то есть с его реквизитами и ссылаются на постановление 1137.
Но насколько я понимаю вот эта фраза не оговаривает наш случай , При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;
потому что Указанным Постановлением прямо установлен порядок заполнения реквизитов счетов-фактур в случаях, когда указанные счета-фактуры оформляются лицами, которые непосредственно оказывают услуги, а также агентами, комиссионерами, оказывающими услуги по посредническим договорам.
При этом порядок заполнения счетов-фактур в случае, если агентом были оказаны услуги с помощью третьих лиц, Постановлением N 1137 не установлен.
и тогда вероятно надо пользоваться каким то пояснениями минфина
Прошу подсказать , как нужно правильно выставлять счета фактура в нашем случае
СПасибо большое заранее
Если посредник приобретает для заказчика посреднических услуг товары (работы, услуги) от своего имени, то все документы, в том числе счета-фактуры, поставщик оформляет на имя посредника. На основании полученных от продавцов счетов-фактур посредник перевыставляет счета-фактуры в адрес комитента (принципала) и передает их ему вместе с копиями счетов-фактур, выставленных продавцом.
Посредник должен перевыставить комитенту (принципалу) счет-фактуру, указав показатели счета-фактуры, полученного от поставщика.
В выставленном комитенту (принципалу) счете-фактуре посредник указывает:
в строке 1 – дату выписки счета-фактуры посреднику продавцом, номер счета-фактуры указывается в соответствии с принятой посредником хронологией счетов-фактур (пп. “а” п. 1 Правил заполнения счета-фактуры);
в случае предварительных расчетов по сделке в строке 5 указываются номер и дата составления платежно-расчетного документа о перечислении предоплаты посредником продавцу, а также номер и дата составления платежно-расчетного документа о перечислении заказчиком предоплаты посреднику (пп. “з” п. 1 Правил заполнения счета-фактуры).
Остальные показатели приводятся в соответствии со счетом-фактурой, выставленным посреднику продавцом.