Здравствуйте! Хотим купить монитор. Я правильно поняла, что счет-фактуру я должна получить только в электронном виде через ЭДО? Мне нужно будет подать в налоговую дополнительный отчет за 3 квартал по прослеживаемым товарам в связи с приобретением монитора?
Добрый день.
Если вы покупаете импортный монитор, то это прослеживаемый товар и счет-фактура или УПД должен быть только в электронном виде. Если вы на ОСНО и продавец на ОСНО, то никаких отчетов подавать не нужно, вся информация будет в декларациях по НДС. Если либо вы, либо продавец (либо обе стороны) на спецрежимах, то надо сдавать отчет.
Если монитор российского производства (даже если он просто собран в России из импортных комплектующих), то товар прослеживаемости не подлежит.
спасибо! я покупатель на ОСНО, но этот монитор куплен за счет целевых средств и в декларацию по НДС не попадет, я сдаю отчет?
Не сдаете.
Одновременно ФНС России обращает внимание на то, что если налогоплательщик не регистрирует в книге покупок счета-фактуры на приобретенные товары, подлежащие прослеживаемости, и не использует право на вычеты сумм налога на добавленную стоимость или не имеет права на вычет сумм налога на добавленную стоимость, указанных в этих счетах-фактурах, то у налогоплательщиков отсутствует обязанность отражать сведения из таких счетов-фактур в отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (далее - Отчет), согласно пункту 33 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 01.07.2021 N 1108 “Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров” (далее - Положение).
Письмо ФНС России от 30.09.2021 № ЕА-4-15/13856@
На самом деле в Положении о прослеживаемости есть такой вот провал - оно просто не учитывает, что не все полученные счета-фактуры попадают в книгу покупок. Поэтому до внесения изменений (если таковые вообще будут), отчет вы не сдаете - нет оснований.
спасибо!
Здравствуйте! С мониторами, которые были куплены до этой истории с прослеживаемостью ничего делать не надо, по крайней мере до их продажи или списания, я правильно поняла?
Добрый день.
Да, все верно. Но можно и подать уведомление, чтобы получить РНПТ заранее.
Только по тем мониторам, которые точно импортные. А не всегда это можно определить, если нет документации. Многие мониторы с “импортными” названиями собираются в России.
Поставщик вместо накладной передает нам мониторы по акту приема передачи. Так можно оформлять поступление прослеживаемых товаров. Нужно ли в договоре на поставку обговаривать обязанность поставщика предоставить счет-фактуру по ЭДО с указанием РНПТ?
Если речь про прослеживаемый товар, то должен быть счет-фактура в электронном виде или УПД с признаком 1.
Я так понимаю, поставщик передает основные средства, раз по акту. Так можно делать, но тогда обязателен счет-фактура с РНПТ. Это требование закона и договором это не регулируется.
Если поставщик не плательщик НДС, то значит он обязан оформить УПД в электронном виде с признаком 2.