Добрый день!
Подскажите пожалуйста в 2022г. были на ЕСХН 6%, при закрытии года была не правильно сформирована себестоимость продукции(реализованная продукция себестоимость занижена, продукция оставшаяся на складе(под реализацию в 2023г. себестоимость завышена), в отчете о фин. результате себестоимость продаж занижена(бух. отчетность за 2022г. сдана). С 2023 г. перешли на ОСНО(добровольно), остатки по 43 счету в НУ не переносили, продукция к продаже числится только в БУ.
Мы сельхозтоваропроизводители и имеем льготу налог на прибыль 0%. Как неправильно посчитанная себестоимость отразится на нас? И нужно ли подавать корректировку, т.е. исправлять ошибку?
Добрый день!
Давайте рассуждать логически. Если Вы фактически не платите налог на прибыль, то налоговикам безразлично, завысили Вы себестоимость продукции в налоговом учете или нет.
По сути, Вы переплатили ЕСХН. Если хотите вернуть себе средства, тогда подавайте уточненку. Если такой цели нет, думаю, можете оставить всё как есть.
Единственная опасность – если по какой-то причине Вы потеряете право на нулевую ставку, и Вам будут рассчитывать реальную сумму налога. Тогда вопрос завышенной себестоимости налоговики могут и поднять.
Спасибо!