Списание на доходы резерва на отпуск

Бухгалтерия
,
1

Здравствуйте. Ум за разум зашел…
В БУ резерв начисляется. В НУ нет. Начисляется раз в месяц.
По концу года провела инвентаризацию. Лишнее отправила на сч.91.1 и признала доходом для прибыли.
Исходила из логики: сч.26 списался весь на затраты и уменьшил прибыль.
Но он же был лишним, поэтому надо увеличить н/о базу.

Работаю с июля. Обнаружила, что предыдущий бухгалтер в январе тоже лишнее списала на сч.91.1. Но доходы не увеличила
Вот сижу и думаю: я своей проводкой привела все в соответствие? Или её проводку тоже нужно включить в н/о базу?

2

Если в НУ вы эти резервы не начисляли, то откуда доход для прибыли? Или вы что-то иное имели ввиду в этой фразе?

У вас отдельно должно быть по БУ и НУ, то есть два 26 счета

3

я понимаю, что 26 не должен был попадать. Но он уменьшил НУ. И что мне делать теперь? Я тупо увеличила Доходы…

4

Вы про 26 счет в БУ или 26 счет в НУ?
Учет где ведете?

5

Ещё раз. По учетной политике Резерв только в БУ
НО! весь 2024 год его начисление УМЕНЬШАЛО н/о базу (списывался 26 сч. ПОЛНОСТЬЮ в затраты)
при этом сч96 в НУ не существует.
В итоге… в итоге я поняла, девочки.
Мне надо по сч 91 по концу года, не признавать никакие доходы, а сделать ПР.
А вот этот вот все (тут должно быть нецензурное слово) начисление Д26 К96 убрать из затрат вв годовой декларации
Так?

6

ну за минусов реальных отпусков, которые истратились с 96 сч

7

Начисление резерва уменьшало? Так может, с 2024 года учетную политику в НУ поменяли и решили начислять?

А если в НУ все-таки не должно быть резервов, так надо учет в НУ исправить.
Налогооблагаемого дохода в НУ у вас быть не может при восстановлении резерва только в БУ.