Требование из ИФНС за 3 года

Бухгалтерия Проверки
1

Добрый вечер, уважаемые коллеги!
В нашу организацию поступило требование из ИФНС следующего содержания

"В соответствии со статьей 93, пунктом 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) необходимо представить в течение десяти рабочих дней со дня получения

1) документы:
1.1 Расшифровку счета 01 “Основные сведения” за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.2 Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности (в разрезе контрагентов, по годам) за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.3 Остаточную стоимость имущества на 30.06.2019г.;
1.4 ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе субсчетов, контрагентов по годам)
10,20,21,23,25,26,60,62,91,91,71,50,66,67,86, расшифровку доходов и расходов за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг. по годам;
1.5 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с контрагентами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 1» ; 2) ООО «КОНТРАГЕНТ 2» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам) 10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;
1.6 Предоставить пояснения и документы, подтверждающие финансово-хозяйственную деятельность с взаимозависимыми лицами: 1) ООО «КОНТРАГЕНТ 3» (договор, с/ф, товарные накладные, ТТН, акты выполненных работ, акты сверок, акты взаимозачетов, документы по оплате наличными, платежные поручения, ОСВ, карточки
бухгалтерских счетов (в разрезе контрагентов, субсчетов по годам)
10,20,21,23,25,26,60,62,90,91,71,50,66,67,86 за период с 01.01.2016 по 31.12.2018гг.;

2) информацию:
касающиеся деятельности
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “НАША ФИРМА” "

С пунктом 1.5, 1.6, все понятно, запрашивают документы в рамках конкретных сделок.
Но вот все предшествующие пункты меня настораживают, я понимаю что требование пришло в рамках предпроверочного анализа, но вот запрос всех ОСВ и карточек счетов правомерен ли?
Поделитесь опытом, как в такой ситуации реагировать на данное требование?
Спасибо!!!

2

А это у них сейчас стандартный запрос такой. По контрагенту все предоставьте. А по остальному обойдутся

3

Добрый день!
Но чем в таком случае,я мотивирую свой отказ в предоставлении документов по пунктам 1.1-1.4?

4

А ничем. Даете четко по конкретным организациям. А остальные документы не имеют отношения к проверке конкретных сделок

5

“ст 91.1.п 2 : относительно конкретной сделки, у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке.”
Не вижу в тексте по какой сделке или договору запрошены документы.
Истребование налоговым органом вне рамок проведения налоговых проверок у организации документов, касающихся деятельности самой организации (а не ее контрагентов или иных лиц), не относящихся к конкретной сделке, без указания информации о конкретной сделке, позволяющей идентифицировать эту сделку, а также без указания мероприятия налогового контроля, в рамках которого возникла необходимость в представлении истребованных документов, не соответствует нормам ст. 93.1 НК РФ и является неправомерным.

Пишем ответ - уточнитесь или пришлем жалобу на неправомерные действия должностных лиц и будем вас увольнять с участием вышестоящих и прокурора.

Я так делаю - почти всегда работает. Когда совсем забрало опущено у инспектора - приходит шртаф в 5 тр за непредоставление - его божалуем. Крайне редко когда мне его выставляют. Либо инспектор уточняет договор и там уже намного меньше доков и кстати сразу не забывают убрать из текста все лишние пункты ( типа 1.1.-1.4)

1 лайк