Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации, может кто-то сталкивался с таким! ООО приобрело нежилую недвижимость, предыдущий владелец оплатил коммуналку (а именно тепловую энергию на долго вперед) и Компания, которая предоставляет теплоснабжение перевела переплату на новое ООО. Подскажите, пожалуйста, как правильно поставить в учет этот аванс, который достался от прошлого владельца, с учетом НДС? Чтобы по мере предоставления услуг (предоставление актов и СФ) эта сумма постепенно списывалась.
Для нового ООО сумма переплаты будет являться внереализационным доходом ( Д 60 К 91.01).
И далее, по мере получения документов от теплоснабжающей организации: Д 26 К 60 и Д 19 К 60.
Спасибо) А как быть с НДС? Сумма аванса с учетом НДС
То есть на этот аванс вы НДС посчитали?
Или только размышляете?
Полагаю, что все как обычно: раз аванс есть, то и НДС - тоже должен быть.
Пока только размышляю, что наверное правильно будет из этой суммы выделить НДС, т.к. мне придется с этого внереализационного дохода заплатить налог на доходы или НДС. Получается в учет ввести ( Д 60 К 91.01) сумма без НДС, а (Д 19 К 91.01) НДС или это не верно?
Насчет НДС с аванса беру свои слова обратно и приношу свои извинения, это же сумма переплаты в вашу пользу!
То есть, будет так:
- У вас образовался внереализационный доход: Д 60 К 91.01
2.Вы приходуете (согласно приходным документам)Д 26 К 60 и Д 19 К 60 и все!
Спасибо ВАм огромное!!! Но с внереализационного дохода мне все-равно придется заплатить налог на прибыль?)
Да, налог на прибыль надо платить.
А что вы там с НДС хотите накрутить - не понятно.
Вся сумма “переплаты” вам в доход, а НДС будет к вычету уже в обычном порядке по мере оказания услуг поставщиком
спасибо)