Коллеги, подскажите пожалуйста. У нас компания по услугам (курьерские, упаковка товара, доставка…) Правильно я понимаю, что бонус, который нам предоставил поставщик отражается так: 60/91.01 - доход, который включается в базу по налогу на прибыль. И если мы подписываем соглашение о взаимозачете этой суммы премии в счет будущих поставок, то продавец на эту сумму датой соглашения о взаимозачете должен выставить счет-фактуру, которую мы можем принять к вычету, а потом - к зачету, когда пройдет реализация?
Есть ли какие-то нюансы по учету премий и бонусов в услугах? Везде в теории пишут только про торговлю, а кое-где (может, старые источники) встречала, что правила по учету бонусов и налогообложению их применимы для торговли, а не услуг…
а в чем разница?
нет, Д 62 (или 76/расчеты с прочими дебиторами-кредиторами) К 91 - это ваш доход
в этот момент делается проводка по взаимозачету Д 60 К 62 (76)
да, если в этом есть смысл, при регулярных оборотах - только лишняя работа. И авансы д.б. предусмотрены договором.
Там в допник вот такая формулировка
“1. Начисление ежемесячного бонуса производится на основании справки в качестве аванса за оплату услуг.
2. В случае расторжения договора неиспользованный аванс списывается в состав внереализационных доходов Исполнителя.”
Должен ли нам поставщик (исполнитель) в таком случае с/ф выставить? Если сумма бонуса им зачитывается как наш аванс?
да.