Добрый день! Прошу помочь разобраться.
У нас (проектная организация) заключен договор с заказчиком . Согласно договору, мы сдаем работы Заказчику вместе с гос.экспертизой . Стоимость экспертизы включена в договор.
Наш Заказчик заключает с центром экспертизы договор, на основании которого мы являемся плательщиками. Сами напрямую мы не можем заключить договор с центром экспертизы на основании ч.1 ст.49 градостроительного кодекса РФ. Поэтому договор является трехсторонним.
На выходе, исполнитель (экспертиза) выставляет акты и счет фактуру на имя нашего Заказчика. А мы ни где не фигурируем. Получается что и входной НДС мы не можем учесть и расходы тоже.
Как корректно отразить данный аспект в бухгалтерском и налоговом учете?
И какими документами закрыть перед заказчиком оплаченную экспертизу?
Здравствуйте.
Я думаю, что никак не отражаете. По сути вы являетесь агентом между Заказчиком и Гос.экспертизой.
Оплачивайте через счёт 76 и соответственно, когда придут деньги от Заказчика, то вы их тоже на 76 кидаете.
76 Экспертиза /51 оплачены услуги экспертизы
51/76 Заказчик - Заказчиком оплачена услуга экспертизы.
И акт выполненных работ вы выставляете уже за минусом данных услуг.
То есть если договор на 500 000
То акт на 450 000 ваши личные услуги
Заказчик оплачивает
450 000 по акту
50 000 по пункту экспертизы.
Мое видение такое.
Тогда и у Заказчика все закроется
25/76 Экспертиза - услуги экспертизы
19.04/76 Экспертиза - НДС
76 Ваша фирма / 51 оплачены услуги исходя из договора
76 Экспертиза / 76 Ваша фирма
Здравствуйте!
Спасибо за ответ!