Уменьшение налога УСН6%

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.134.23)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624)
В справке расчете авансового платежа по налогу на УСН за 1 кв
программа выводит сумму к уплате налога УСН, исходя из расчетного числа 1000руб(доход) *6%/2 =30 руб не учитывая, что уплаченные взносы 50руб/2=25руб. Уменьшить налог можно ведь на сумму фактически уплаченных вносов. Подскажите пж что и где нужно проверить. Для корректного заполнения этого расчета?

2

Здравствуйте.
Для отражения в уменьшение УСН на фиксированные взносы в 1с надо оформить Заявление на зачёт (Операции - ЕНС). Данный документ формирует проводки и вносит данные в регистры.

3

У нас ООО на УСН, у нас не фиксированные взносы. Или я не поняла ответ?
Получается, что при каждой уплате на ЕНС нужно делать заявление? Можно получить более подробную информацию про заявление о зачете. В каких случаях оно создается и представляется ли в ифнс, если да то срок какой? Статью или ссылку дайте пж.

4

На взносы за сотрудников не надо оформлять заявление на зачёт. В 1с взносы фиксируются уведомлением об исчисленном налоге или операцией по ЕНС (в месяцы, когда не оформляется Уведомление).

2 лайка
5

При уплате взносов в документе списание с р/с мы ставим счет учета 68.90?

6

Да и делаете уведомление (перевод со сч 68.90 на счета взносов). Если ставите счета взносов в списании с расч.сч. 1с ругается и не закрывает месяц.

1 лайк
7

Не ругается(
А при списании НДФЛ 68,90 ?

8

Вы оплачиваете налоги платежкой-уведомлением или ЕНП?

9

Мы оплачиваем ЕНП

10

В 1с автоматически все списания со счета на уплату налогов ЕНП встают на 68.90. А уведомлением об исчисленном налоге или операцией по ЕНС переносятся на счета налогов и взносов.

1 лайк
11

При таком раскладе, у нас все платежи на енс садятся в уменьшение УСН. Может быть есть алгоритм действий определенный? Из разряда сначала документом начисление з/п начисляем НДФЛ и взносы по соответствующим счетам. Потом формируем уведомление по соответствующим счетам. Затем заносим списание с р/сч, где указываем сч 68.90. Может быть еще что-то ?
Может быть в Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.134.23)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.21.1624) есть определенный порядок действий?

12

Все правильно.

Доход 1000
Исчисленный налог 60
Перечисленные взносы 50 (можно принять к уменьшению не больше 50% исчисленного налога, т.е. 30)
Авансовый платеж 30

Программа считает так?

1 лайк
13

Программа считает 30. Это верно?
Но фактически уплаченные взносы у нас 25.

14

30 начислено или 30 авансовый платеж?

1 лайк
15

Но фактически уплаченные взносы у нас 25.

16

В этой статье написано, что не более суммы фактически уплаченных налогов.
Как «упрощенцу» уменьшить единый налог на страховые взносы - nalog-nalog.ru

В этой статье тоже:
Взносы во внебюджетные фонды уменьшают налог при УСН при следующих условиях:

  • взносы фактически уплачены в отчетном (налоговом) периоде, в котором упрощенец хочет уменьшить свой налог;
  • взносы уплачены в пределах исчисленных сумм. Это означает, что нельзя уменьшить налог на взносы, которые перечислены сверх начисленных сумм;
    УСН «доходы 6%»: уменьшение налога на взносы (glavkniga.ru)

Дайте пж. ссылку на норматив

17

Тогда должен быть авансовый платеж 35р.

18

В том то и вопрос, заданный в самом начале. Как поправить и что проверить?

19

п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ

1 лайк
20

Это пункт из НК

  1. страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, **уплаченных (**в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;