Добрый день. Наша компания начисляла реализацию за период сентябрь - декабрь 2022г компании А в сумме 100 руб. Сейчас в феврале подписывают ДС на уменьшение стоимости оказанных услуг за указанный выше период на 60 рублей. ВОПРОС: в каком периоде налоговой декларации по прибыли нужно отразить уменьшение реализации? Отчетность за 2022 год сдана только по НДС.
Добрый день.
Поскольку стоимость услуг уменьшена, то надо скорректировать реализацию того периода, в котором она была начислена. Тем более, что декларация по налогу на прибыль еще не сдана.
подскажите, какими проводками и какой датой это будет отражаться в 2022?
Дата Допсоглашения на уменьшение стоимости услуг от 02/02/23.
Если изменение цены произошло после отчетной даты, но до утверждения отчетности, то в бухучете надо скорректировать реализацию прошлого года. Делается сторно проводок по реализации 76 (62) - 90.
Компания должна выставить покупателю корректировочный счет-фактуру. По нему будет сформирована проводка по сторнированию 90.3 - 19. Сделать это нужно декабрем. Т.е. отчетность по НДС надо будет пересдать.