Добрый день ! Согласно п 3 ст 286 сказано что нужно платить авансы если выручка за 4 предыдущих квартала составила более 15 млн руб. вопрос : что имеется ввиду по словом предыдущие ? То есть если я сдаю отчётность по прибыли за полугодие 2023 года то я складываю выручку за 2 кВ 2023 , за 1 кВ 2023 , за 4 и 3 2022 ? Или я складываю выручку за 1 кВ 2023 , и 4-3-2 кварталы 2022 ? И вопрос второй выручку складываем без ндс ? Откуда мы ее смотрим ?
Спасибо
Ооо на осн . 1С 8.3
Предыдущие относительно квартала, в котором надо будет платить ежемесячные авансы.
В декларации за полугодие начисляются авансы на июль-сентябрь.
Предыдущие четыре квартала для июль-сентябрь - это 3-4 кв. 22 + 1-2 кв. 23
Выручка, разумеется, без НДС, и не более 15 млн. руб., а в среднем не более 15 млн.руб. за квартал, т.е. всего за четыре квартала не более 60 млн.руб.
Я сдаю декларацию за полугодие ? Причём ем тут июль сентябрь ? Напишите пожалуйста более понятно. Мне сейчас что бы определить нужно ли начислить авансы в декларации за полугодие - за какие периоды выручку считать ? 1 вариант складываю выручку 2 и 3 квартала 2023 и 4 и 3 квартал 2022 . 2 вариант складываю выручку 1 квартал 2023 и 4-3-2 кварталы 2022??
То что вы написали в инете тоже есть. Я это не понимаю (
При том, что если у вас возникает обязанность платить ежемесячные авансовые платежи, то они начисляются в декларации за полугодие. Ежемесячные авансы - авансы “на будущее”, а не налог по фактически полученной прибыли.
Вот эти:
Спасибо большое ! Ещё уточнение : я складываю выручку по 010 строке листа 02 декларации ? Или по 90.01 кредитовому оборотку ? Просто он же там с ндс . Мне какие показатели складывать для получения суммы ?
И в итоге делю на 4 что бы среднее получить ?
Вам надо доходы по 249 статье НК, то есть без внереализационных. Вам виднее, где в вашем учете это посмотреть.
Декларация не поквартальная, поэтому с 010 строками работать не удобно
На 91 счете могут быть не только внереализационные, но и продажа материалов, например.
Лично мне удобнее по 90.01, НДС отнять не сложно.
Да
Анализ счета 90 с 01.07.22 по 30.06.23
Проводка Д62.01-К90.01 минус проводка Д90.03-К68.02