Принято решение оплатить медицинские услуги сотруднику организации за счет прибыли. Отражена операцией вручную. Апрель 2021 г. 1. Д76 К51 оплата мед. учреждению 2. Д91 К73.сотрудник на сумму услуг 3. Д73.сотрудник К76 мед.учреждение услуги оказаны. 4. Д73 К68 начислен НДФЛ. Операцией учета НДФЛ отразили натуральный доход и исчисл.НДФЛ. С октября 2021 начали удерживать из ЗП НДФЛ проводкой Д73 К70, в начисление ЗП введено удержание на сумму НДФЛ. При УСН это удержание отражается как ЗП выданная , по НДФЛ как авансовые платежи, которые в последующие периоды встают в оплату НДФЛ при начисление ЗП. Я так понимаю где-то надо отразить, что расходы по натур.доходу и НДФЛ не принимаемые в УСН. По проводкам и НДФЛ все бьется, а в УСН беда.
Помогите разобраться. Спасибо
Добрый день.
В какой программе вы начисляете ЗП?
1С предприятие (фрэш)
Перейдите в начисление Натуральный доход (раздел Зарплата и кадры – Настройки зарплаты - раздел Расчет зарплаты - ссылка Начисления).
Что бы расходы по начислению не могли быть приняты для целей налогового учета в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель в положение Не включается в расходы по оплате труда.
Перепроведите документы с месяца оказания услуг.
При добавлении натурального дохода проводки не формирую? Если сформирую, то на 68НДФЛ сумма увеличится в 2 раза, т.к. начисление сформировала на Д 73. При условии проведения натурального дохода образуется сальдо по Д70, которое минусует сумму к выдаче следующей ЗП.
1с дает такую инструкцию по отражению дохода в натуральной форме.
Доход в натуральной форме в расчете по форме 6-НДФЛ __ Отчетность по налогу на доходы физических лиц.pdf (316.5 КБ)
Какие относятся к доходу и НДФЛ - нет.
Здравствуйте. При проведении операции образуется дебетовое сальдо по сч. Д 70 в БУ норм. В следующем месяце начисляю ЗП, удерживаю НДФЛ с формированием ручной проводки Д73 К70 на сумму НДФЛ с мед.услуг, в КУДиР попадает аванс по ЗП, как расход и НДФЛ ( в сумме уплаченного с мед.услуг.).
Почему вы используете проводку по начислению НДФЛ как
Надо Дт70 Кт68. И не надо ежемесячно делать проводку Дт73 Кт70. Так вы увеличиваете сумму к выплате сотруднику. Программа не понимает, что это НДФЛ.
Вам надо в ежемесячных ведомостях по выплате ЗП исправлять автоматически заполненные сумму к выплате и удержанный НДФЛ (в разрезе НДФЛ по натуральному доходу) по данному сотруднику на нужные суммы, не забывая что удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ).