Здравствуйте. Прошу помочь в следующем вопросе, давно не работала с НДС.
15.05.24 выручка превысила лимит для освобождения от НДС. С 01.05.24 восстанавливаем НДС. Как правильно восстановить, если выручка с 01 по 15 мая 500000 рублей.
1.Выручку умножаем на 20 %,
500 000 * 20 % = 100 000 - НДС
Получается, восстанавливаем НДС за счет собственных средств?
2. Счета-фактуры, выставленные до 15.05 не переоформляем?
Добрый день!
Минфин считает, что именно так. Начислить сверху и за счет собственных средств.
Есть судебные решения, что можно выделить по ставке 20/120
Но, вы можете подписать с покупателями доп. соглашения с уточнением цены в части НДС, тогда и счета-фактуры можно переоформить
Екатерина, спасибо за ответ. Хочу уточнить.
У нас много договоров, с теми клиентами с которыми заключим доп.соглашение оформляем корректировочные с/фактуры, которые ранее выставили с 01по 15 мая, или переоформить? Будет ли правильно, если за одни и те же услуги разная цена с НДС ( с которыми заключили доп.соглашение) и без НДС (не подписаны доп.соглашения)
Как удобнее покупателю, полагаю, надо делать, потому что ему ваши проблемы не очень важны.
В отношении цен не может быть правильно/не правильно. Это договорные отношения.