Здравствуйте! Пришло требование от ифнс, фрагмент запроса:номер корректировки 0), представленной Вами за 2 квартал 2023 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля: указанные в приложениях в 2 КВ. 2023 г. были осуществлены следующие операции:
c ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ… счетом-фактурой № Ахххх от 25.09.2018. По имеющимся у налогового органа сведениям указанные операции подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, при этом указанные операции не были отражены.
Теперь вопрос:
обязаны ли мы сдавать корректировку, т к период - 3 кв 2018г, когда была получена сф от поставщика… И еще не ясен момент почему ошибка во 2 кв 2023г?
2.Если мы можем отказать налоговой(отписаться за давностью лет?), то на каком законном основании?
По сути: указанная выше сф была предоплатой лизингового платежа, в декларации за 3 квартал была отражена как обычная покупка, не авансовая. Далее корректировка за 3 кв 2018г не сдавалась, ндс не восстанавливался. Договор лизинга действует до сих пор.
2 квартал 2023 указан потому, что налоговой нужно основание для отправки требования, их же программа не даст сформировать требование, указав там 2018 год. Поэтому налоговики выкручиваются вот таким образом.
Заставить вас сдать корректировку налоговая не может. Но у вас действительно был неверно проведен счет-фактура. Он должен был быть показан как авансовый, причем каждый месяц вы должны делать зачет аванса, согласно счетам-фактурам лизингодателя. И так до окончания срока, когда должен был быть зачтен аванс.
Поэтому если аванс до сих пор зачитывается, у вас идут постоянные расхождения с лизингодателем, который наверняка показывает у себя в отчетности зачеты аванса.
Но если вы сдадите корректировку за 2018 год, вам придется пересдавать все декларации НДС за последующие годы. Что, конечно, очень плохой вариант.
Я бы в ответе указала на то, что ошибок в декларации за 2 квартал 2023 года нет, корректировка не требуется. Ну типа непонимающими прикинутся. Они же выставили требование в рамках камеральной проверки за 2 квартал. Вот пусть и получают ответ про отчет за этот период.
согласна. И морально/материально готовиться на всякий случай к уточненке за 3 кв 2018г, в которой надо будет исключить неправильно отраженный вычет? (отразили как покупку, а не как авансовую). С доплатой налога и пенями. Так?
Потому что сдавать корректировку на авансовую нет смысла из-за того, что надо будет пересдавать все с 2018г.
Вы не можете сдать уточненку только за 3 кв. 2018. Вам же тогда надо и все остальные кварталы после этого периоде пересдавать, у вас там нет зачета авансов, Причем зачесть авансы за периоды превышающие 3 года вы уже просто не сможете.
Налога к доплате как раз в 3 квартале не будет, сумма вычета-то останется такой же.