Возмещение расходов в связи с гарантийным ремонтом

Клерк.Консультации
,
1

Добрый день!
Нашей компанией произведен гарантийный ремонт.
В договоре прописано: “размер вознаграждения Исполнителя (нашей компании) за организацию гарантийного ремонта определяется в соответствии с приложением и включает налог НДС 20%. Возмещение расходов понесенных исполнителем в связи с гарантийным ремонтом не облагается НДС на основании пп37, п3, ст 149НК РФ”
Заказчик просит выставить ему гарантийный ремонт и возмещение расходов одним документом и к нему счет-фактуру.
Вопрос:

  1. возможно ли в счет-фактуре указать гарантийный ремонт с НДС 20% и второй строкой компенсацию - не облагаемую НДС
  2. В декларации по НДС по каким разделам будет отражена данная операция и по 3 и по 7?
3

  1. Запрета на составление счетов-фактур при осуществлении освобожденных от налогообложения НДС операций не предусмотрено. В связи с этим составление счетов -фактур с отметкой “Без налога (НДС )” при реализации товаров (работ, услуг), освобождаемых от налогообложения НДС, нормам НК РФ не противоречит, поэтому вы в счете-фактуре указать гарантийный ремонт с НДС 20% и второй строкой компенсацию - не облагаемую НДС (письма Минфина России от 16.12.2020 N 03-07-09/110092, от 15.02.2017 N 03-07-09/8423, от 07.11.2016 N 03-07-14/64908).

  2. Информация, отражаемая налогоплательщиком в разделе 7 Декларации, является справочной и не учитывается при определении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета), т.е. вам не нужно отражать данные операции в Разделе 3.

4

Доброго дня!
Если я правильно вас поняла, в рамках гарантийного ремонта, по нашим условиям операцию с НДС я отражаю по 3 разделу, а без НДС по 7 разделу налоговой декларации?

5

Да, все верно.