Добрый день. ООО на ОСНО.
Заключили договор купли-продажи на а/м с сотрудником
Д62 К91/01
Д91/02 К01/09
Д91/02 К68/02
По этой операции нами естественно уплачен НДС
Дата операции 11 месяцев назад, оплата от сотрудника должна быть практически сразу после подписания акта приема передачи.
Деньги так и не пришли.
Принято решение о расторжении договора купли - продажи. То есть сделка не состоялась, несмотря на переход права собственности (и в 1с и в ГИБДД).
Юристы настаивают что а/м нужно оформлять не как покупка ОС у физ лица, а именно возврат.
Вопрос, какие лазейки для вычета НДС есть в этой ситуации? Срок сделки менее года.
Можно сделать наверное корр счет-фактуру, сторно операцию и проводку вручную. Что предпочтительнее или еще как то в 1с отразить?
Разве в этой ситуации возможно односторонне расторжение договора? В договоре предусмотрен возврат авто при отсутствии оплаты? Фактически где находится авто и кто им пользуется?
Добрый день, обе стороны согласны на расторжение. Сейчас а/м перешел в собственность организации, какие проводки о приходе в 1с сделать?
Вам никаких лазеек по вычету НДС не нужно, достаточно действовать по закону.
При отказе покупателя от договора и возврате товара продавцу сумма НДС, предъявленная покупателю продавцом при реализации (отгрузке) этого товара, подлежит у продавца налоговому вычету на основании (п. 5 ст. 171 НК РФ.)
Вычет указанной суммы НДС производится в полном объеме после отражения в учете соответствующих корректировочных операций, связанных с возвратом товара (отказом от товара), но не позднее одного года с момента возврата или отказа (п. 4 ст. 172НК РФ).
По мнению Минфина России, расторжение договора купли-продажи следует рассматривать как самостоятельную хозяйственную операцию, а связанные с таким расторжением доходы и расходы продавца должны отражаться в налоговом учете в том периоде, в котором договор считается прекращенным (Письмо от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
Большое спасибо! Очень понятный развернутый ответ. С НДС разобралась, сделала корр счет-фактуру, сформировала книгу покупок, вычет появился. Дальше сторнировала первоначальную операцию по передаче основного средства (в первом сообщении). Сейчас а/м остался на счете 01/09. По идее мне его надо перевести на 01/01 и начислить амортизацию. Вопрос, можно ли избежать 08 счета и каким документом в 1с это провести. Заранее благодарю!