Добрый день. Уважаемые коллеги, очень нужна ваша помощь! У меня такая ситуация-
в 22 году налоговая вернула переплату по взносам в ПФР. Проводка Дт.51 Кт69.02.7. Взносы начисляются так же по Кт 69.02.7. Меня смущает то, что сумма возврата и начисленные взносы отображаются в ОСВ одной суммой. Будет ли правильно убрать сумму возврата на 91.01 ?
Оборот по Кт. 170 913,33 - если из этой суммы убрать возвращенную переплату, то конечное сальдо измениться.
Почему возникла переплата? Она была включена в расходы? В каком периоде?
Переплата на начало года возникла в следствие того,что в 21 году неправильно рассчитывали взносы. Предприятие относится к категории микро и у нас были пониженные ставки по взносам. РСВ за 21 год было сдано с ошибкой. Когда я узнала что взносы рассчитываются неправильно, в 1-С изменили настройки, все пересчитали, подали уточненный отчет по РСВ, по УСН. Возникла переплата на начало года. Налоговая какую-то часть вернула.
Вы в расходы эту переплату ставили?
Вот вы пересчитали взносы, у вас должны были уменьшиться начисления по взносам на 69 счете. Это произошло?
да, произошло.
Примерно полгода, мы оплачивали взносы ровно столько, сколько начислялось без понижающего коэффициента. Потом, когда поняли что делаем неправильно, взносы пересчитали и сумма начисления изменилась (уменьшилась). В связи с этим и возникла переплата. Налоговая часть этой переплаты вернула.
В таком случае возврат переплаты должен быть на 69 счете. Иначе у вас так и останется висеть переплата.
Допустим, вы сначала начислили 1000 рублей и уплатили её - д20/26/44 - к 69 1000 руб., д69 - к51 1000 рублей. Потом пересчитали взносы , оказалось 800 рублей и отсторнировали расходные счета д20/26/44 - к 69 -200 рублей. На 69 счете переплата 200 рублей. ИФНС вам вернула 200 рублей, переплата закрылась.
Что именно вы хотите отправить на 91 счет?
Я ничего не сторнировала. Перепровела начисление и сумма расходов уменьшилась. За год сумма начислений Дт26 Кт 69.02.7 -150864; оплачено взносов 206 024- Дт 69.02.7 Кт51. Переплата составила 55160. Налоговая вернула 16 367,94 Дт51 Кт 69.02.7 Я что то сделала не так???
Т.е. вы просто задним число перепровели начисления. Это, конечно, не очень хорошо, но в данном случае неважно.
Проводки у вас правильные. И я поэтому не понимаю, что вы хотите убрать на 91 счет.
Хочу убрать сумму, которую вернула налоговая. Она так же как и начисление отражается в Кт 69.02.7. Если посмотреть карточку счета , видно что начислено 170913, оплачено- 155668. Но в этих 170 913 сидит сумма переплаты, которую вернулась налоговая. Получается что взносов начислено не 170913, а меньше, за минусом 16367 (это сумма возврата). И тогда выходит совсем другое конечное сальдо.
Добрый день!
Не совсем понятно, что вы имеете ввиду под
По карточке каждая операция идет отдельной строкой, но вы приложили скан карточки с фильтром.
Допустим на начало периода сальдо было равно нулю.
Вы заплатили 206 024 рубля (проводка 69.02.7 - 51)
Вы начислили (после перероведения) 150 864 рубля (проводка 26 - 69.02.7)
Вам вернули 16 367,94 рубля? Проводка 51 - 69.02.7
Конечное сальдо по счету 69.02.7 должно получиться 38 762,02. У вас почти столько же, возможно были еще какие-то операции или опечатки по тексту сообщения.
Удобнее смотреть не по карточке, а по анализу счету, чтобы видеть откуда и куда идут суммы, или по развернутой ОСВ счета.
По какой причине была возвращена не вся сумма переплаты? Зачли в счет других налогов? Списывать что-то 91 счет пока оснований не вижу.
Доброе утро! Сейчас немного поясню, что имею ввиду, " сумма возврата и начисленные взносы отображаются в ОСВ одной суммой" У меня по Кт 69.02.7 стоит сумма 170913,33. Она сложилась из 154545,39 - это начисленные взносы в течение года. И по Кт 69.02.7 отражен возврат переплаты- 16367,94. В сумме получается- 170 913,33. У нас по Кт- отражается начисление взносов, т.е наша задолженность перед бюджетом. И по Кт. отразился возврат переплаты, но это же деньги предприятия. В чистом виде получается что у меня не 170913- начислено, а 154 545 . Вот я и думала убрать возврат от налоговой на 91.01.
Так все верно отразилось. Я же вам даже проводками выше написала, как закрывается переплата возвратом взносов.
Вы уплатили лишние взносы, вам вернули эту переплату. Откуда возьмется прочий доход на 91 счете?
