Возврат по гарантии поставщику уже списанного на расходы оборудования

Добрый день. В ноябре 2021 года купили в компьютер блок питания, оприходовали и списали в расходы. В марте 2022 года блок питания “приказал долго жить”, вернули поставщику по гарантии, а поставщик выставил УКД. Вопрос - как в учете провести корректировку? На 10 счете у меня ни в штуках, ни в деньгах этого блока естественно нет. Если УКД проведу - “краснота” полезет. Как быть?

Добрый день!
В учете эту операцию проще не проводить.
Пусть только господа технари у себя зафиксируют, что блок этот был заменен по гарантии, и все.

Так не получится. Поставщик выставил два документа УКД (для оформления возврата) и новый УПД на новый блок питания. Цены разные (новый блок такой же модели на 1200 рублей дешевле стал). Не знаю, из каких соображений не поменяли в натуральном виде старый на новый, но что имеем, то имеем.

Так они вам эти 1200 еще вернуть хотят?
Или просто в документах его цена указана и всё?

Хотят. Странный поставщик. Обычный поменял бы “в натуре” один к одному и все.

Да, поставщик с особенностями.
Хотит все сделать строго по закону.
У вас не ошибка, а доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году и в БУ, и в НУ.
В ноябре, когда блок купили и на расходы списали, вы, естественно и думать не могли, что он в марте сгорит.
Письмо Минфина России от 03.12.2021 № 07-01-00/98373.
Письмо ФНС России от 16.04.2021 № СД-4-3/5190@.
Новый блок на 1440 руб., с учетом НДС, дешевле старого.
Д60 К91-1 - 1200 руб. - разница в цене блоков.
Д60 К68.02 - 240 руб. - разница в НДС.
Доход 1 кв.2022 года.
НДС к начислению тоже в 1 кв. 2022 года.
А как уж поставщик с вами будет рассчитываться, это уже другой вопрос.
Ну вот примерно так.

Спасибо