Возврат по гарантии

В октябре 2022 года было приобретено оборудование - микрофон стоимостью 29000 с НДС. НДС приняли к вычету, стоимость оборудования списали на себестоимость. В настоящее время он сломался. По гарантийным обязательствам его забирают и сумму за него полностью возвращают. Можете подсказать бухгалтерский и налоговый учет, а так же как это в 1с сделать. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2007) Бухгалтерия предприятия (базовая для 1), редакция 3.0 (3.0.135.22)

Добрый день!

НДС, принятый к вычету по возвращенным товарам, восстановите по корректировочному счету-фактуре поставщика (письмо Минфина от 20.08.2021 № 03-03-06/1/67181).

Так как Вы учли стоимость микрофона в налоговых расходах, то эти расходы нужно «компенсировать». Подавать уточненку не нужно, так как в 2022 году никаких ошибок Вы не сделали. Поэтому признайте внереализационный доход в сумме ранее учтенных затрат в периоде, когда возвращаете микрофон.

В бухучете покажите выбытие микрофона и восстановление НДС.

Дебет 10 Кредит 60 – приняли микрофон,

Дебет 19 Кредит 60 – приняли входной НДС,

Дебет 60 Кредит 51 – оплатили покупку,

Дебет 20 Кредит 10 – микрофон списали в производство;

Дебет 60 Кредит 76 – приняли решение о возврате по гарантии,

Дебет 76 Кредит 10 – вернули микрофон,

Дебет 76 Кредит 68 «НДС» - восстановили НДС,

Дебет 20 Кредит 10 (сторно) – убрали стоимость микрофона из затрат,

Дебет 51 Кредит 60 – получили от поставщика деньги.

Спасибо. А в 1с как это сделать? 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2007) Бухгалтерия предприятия (базовая для 1), редакция 3.0 (3.0.135.22)

День добрый

Дебет 60 Кредит 76 – приняли решение о возврате по гарантии,
Дебет 76 Кредит 10 – вернули микрофон,
Дебет 76 Кредит 68 «НДС» - восстановили НДС,

Документ Возврат поставщику

Дебет 20 Кредит 10 (сторно) – убрали стоимость микрофона из затрат,

Документ Операция введенная в ручную

Дебет 51 Кредит 60 – получили от поставщика деньги.

Документ Поступление ДС