Наша организация ООО на усн 15% произвела отгрузку товара в режиме экспорта
в Казахстан. Несколько позиций товара были ненадлежащего качества( просрочка), Наш поставщик взамен испортившемуся привез товар на замену с беспроводной накладной. С нашей стороны чтобы отправить товар через таможню нужна сопроводительная упд, товар на приход поставить не получится, т.к нет документа, была выписана упд в ручную вне программы (беспроводная) и произведена отправка, какие здесь могут быть последствия,
Добрый день.
А что такое “беспроводная накладная”? В нашем законодательстве нет такого словосочетания.
Да. я понимаю, наш поставщик предоставил товар взамен испорченному, но без документов. В свою очередь мы Принять товар на учет без документа не можем, а для того чтобы отгрузить товар взамен испорченному в Казахстан мы должны выписать упд, сейчас проблема в этом, на учет поставить не знаю как и не отразить реализацию тоже будут последствия, можете что то порекомендовать в этой ситуации
Так что такое “беспроводная накладная”? Почему вы не считаете это документом?
От поставщика есть только акт списания (обмен), в котором указано наименование товара и количество товара, которое предоставили взамен испорченному, пишу Вам со слов менеджера, сегодня выяснилось, что беспроводная накладная это - акт списания
В таком случае у вас похоже нефактурованная поставка.
При поступлении на склад неотфактурованных запасов составляется акт о приемке материальных ценностей по форме, утвержденной в вашей учетной политике, (например, по форме М-7, ТОРГ-4).
В акте указывается фактически поступившее количество материальных ценностей и их цену согласно договору поставки или цену, по которой покупали такие же ценности у этого поставщика в прошлый раз.
А что поставщик-то говорит? Почему он не дает нормальные документы? Что написано в договоре с ним про возврат брака?
А покупатель из Казахстана товар вернул?
в договоре с поставщиком не прописаны условия возврата. Почему не дает нормальных документов пока ответить не могу. Получается если мы ставим на приход как неотфактурованная поставка, т.е приходуем как безвозмездно полученный товар. а как быть с Казахстаном ( им выписали новую упд и отправили товар взамен испорченному) Казахстан не вернул нам испорченный товар, от них получили только претензию. Скажите, пожалуйста, , можем ли мы у себя оформит возврат товара на основании этой претензии, которую прислал Казахстан
У вас нет безвозмездно полученного товара. Вот такие проводки должны быть по этой ситуации.
На дату признания претензии, полученной от покупателя
| Содержание операций | Дебет | Кредит | Сумма, руб. | Первичный документ |
|---|---|---|---|---|
| Ранее признанная выручка от реализации некачественного товара включена в состав прочих расходов | 91-2 | 62 | Претензия покупателя к организации | |
| Сумма НДС, исчисленная со стоимости некачественного товара, отражена в составе прочих доходов | 68 | 91-1 | Корректировочный счет-фактура | |
| Фактическая себестоимость некачественного товара отражена в составе прочих доходов | 41 | 91-1 | Претензия покупателя к организации, Бухгалтерская справка-расчет | |
| Признаны прочие расходы в виде убытков, полученных покупателем вследствие использования некачественного товара | 91-2 | 76-5 | Претензия покупателя к организации |
На дату признания претензии поставщиком
| Содержание операций | Дебет | Кредит | Сумма, руб. | Первичный документ |
|---|---|---|---|---|
| Предъявлена претензия поставщику на покупную стоимость некачественного товара | 76-2 | 41 | Претензия организации к поставщику | |
| Восстановлен НДС со стоимости некачественного товара, ранее правомерно принятый к вычету | 76-2 | 68 | Бухгалтерская справка, Корректировочный счет фактура | |
| Признаны прочие доходы в виде убытков, возмещаемых поставщиком на основании признанной им претензии | 76-2 | 91-1 | Претензия организации к поставщику, Акт проведения экспертизы |
На дату исполнения претензии поставщиком
| Содержание операций | Дебет | Кредит | Сумма, руб. | Первичный документ |
|---|---|---|---|---|
| Признана выручка от продажи товара взамен некачественного | 62 | 90-1 | Товарная накладная | |
| Исчислен НДС со стоимости реализованного товара | 90-3 | 68 | Счет-фактура | |
| Списана фактическая себестоимость товара, отгруженного взамен некачественного | 90-2 | 41 | Бухгалтерская справка | |
| Перечислены денежные средства покупателю в возмещение полученных им убытков | 76-5 | 51 | Выписка банка по расчетному счету |