Подскажите мы возвращаем бракованный товар иностранному поставщику поставщику,вопросы
нужно ли подтверждать экспорт 0
восстанавливаем суммы ндс и пошлины,которые были уплачены или программа формирует по курсу на текущую дату?
можно принять эти суммы в расходы или за счет чистой прибыли?
Ваши действия зависят от того, как оформлен возврат - реэкспортом или экспортом
экспортом
товар был куплен у поставщика и продан покупателю,затем покупатель вернул товар из за брака и мы его отправили на экспертизу поставщику.Поставщик выставил нам кредит ноту на уменьшение задолженности.отсюда все вопросы описанные раннее
Возврат по процедуре экспорт.
Возврат товара иностранному поставщику не признается объектом налогообложения по НДС. Следовательно, налоговая ставка в размере 0% к данной операции применяться не будет (письмо от 10.05.2006 № 03-4-03/892@). Так что возврат брака продавцу, который находится за пределами РФ, нельзя квалифицировать как экспортную операцию (подп. 1 п. 1 ст. 164, ст. 165 НК РФ), сопровождающуюся сбором документов, подтверждающих нулевую ставку, а также особыми правилами применения вычетов. При этом сама операция по вывозу товара в режиме экспорта НДС также не облагается (подп. 1 п. 2 ст. 151 НК РФ).
В отличие от реэкспорта, возврат (зачет) ранее уплаченного «ввозного» НДС таможенным законодательством не предусмотрен (ст. 212 и 214 ТК ТС). То есть налог, уплаченный при ввозе товара, который оказался бракованным, в случае его вывоза в режиме экспорта останется в бюджете.
Но при этом от обязанности по восстановлению принятой к вычету суммы этого налога организация не освобождается. Ведь сам экспорт НДС не облагается (п. 1 ст. 146, подп. 1 п. 2 ст. 151 НК РФ), а право на вычет «ввозного» налога есть только если товары приобретены для перепродажи или использования в операциях, облагаемых НДС (письмо Минфина России от 20.08.2014 № 03-07-08/41606). Так что налог придется восстановить в периоде экспорта (абз. 4 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Оснований для включения восстановленной суммы в расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли, в соответствии со ст. 170 НК РФ, в данной ситуации также нет.
Как тогда когда отправляем товар указывать ставку без ндс?мы уже отправили с 0 ставкой,что тогда делать.Если мы подтвердим 0 ставку,может быть тогда не нужно ндс восстанавливать и списывать за счет чистой прибыли?
Что делать с таможенными платежами при импорте данного товара,страховкой и доставкой(от третьего лица)их не трогаем?
сомнительно
один из основных документов при экспорте - контракт, в нем отражена суть сделки.
у вас контракт был на поставку вам и возврат идет в его рамках.
данные расходы формируют первоночальную стоимость товара.
возврат по реэкспорту - это обратная реалицация.
соответственно, они принимаются в расходы в момент совершения данной операции.
На поставку контракт есть, возврат не указывали что в рамках этого контракта.
Если отправили как экспорт реэкспорт уже быть не может,что тогда с расходами делать и как все таки со ставкой указали 0
Если мы этот товар продали и нам его вернули мы по любому не можем сделать реэкспорт
в данных ситуация надо к таможеным брокерам идти
они лучше знают как вывернуться)
смотри все свои документы, что сами делали, как на таможне все оформили и т.д.
кроме НДС, все ляжет на расходы
Даже если подтвердим ставку 0 ?
We are try to solve goods problem to making online goods portal.