Для инфы будет полезно, вдруг пригодится мне
По названию печатной формы, если полномтью ее прочитать.
Также возврат подразумевает, первоначальное оформление с ваше стороны. Документ акт брака и последующая отправка поставщику.
В договоре предусмотрен возврат брака, оформлен акт и претензия
Товар был поставлен у нас на учет, продан, после покупатель розничный вернул нам как брак, мы в свою очередь вернули поставщику. Поставщик потреблвал торг 2 и прислал укд. Вопрос, правильно ли документально оформлена данная ситуация и каким документом отразить это в 1с.
Укд подразумевает корретирует документ первоначальной поставки. При возврате вы должны были оформить и опраавить документ
Я вас не понимаю, извините, но можете подробней писать
Вы хотите сказать, что я должна поставщику выставить укд или о чем?
УКД - это универсальный корректировочный документ, один из его реквизитов Первичный документ который они изменяет.
Возврат - это самостоятельный документ.
в данном случае вам поставщик прислал УКД, тем самым говоря то он поменял ранне выписанную реализацию.
А теперь за вами вы или принимайте такой расклад или нет.
Добрый вечер.
УКД - универсальный корректировочный документ. Он корректирует ранее выставленный УПД, в случае, если происходит корректировка реализации из-за изменения цены или количества товара.
У вас есть первоначальный УПД на этот товар? Вы его провели в учете?
Вот более подробно
ООО ОСНО Купили товар, товар был поставлен у нас на учет, продан, после покупатель розничный и оптовый вернул нам как брак, мы в свою очередь хотим вернуть поставщику. В договорах предусмотрен возврат брака. Скажите пожалуйста как верно оформить данный документооборот и провести в 1с. Какие документы мы должны оформить с покупателем и поставщиком, как провести в 1с. Благодарю за подробный ответ.
Пожалуйста, ответьте на мой вопрос. Вам поставщик продал товар. Какой документ от него вы при этом получили?УПД? Торг-12 + счет-фактуру?
Вы поймите, что от этого зависит то, как проводить документы в программе. УКД - это документ, который изменит ранее полученный УПД. А если его нет, то не получится провести УКД как корректировку - корректировать нечего.
Получен упд
Спасибо. Ответ будет подготовлен
Добры день, скажите пожалуйста когда будет готов ответ
Извините за задержку.
Логичнее проводить возврат бракованного товара документом Возврат поставщику, так как:
- товар принят на учет,
- составлен акт/возвратная накладная, то есть документ, который является юридическим основанием для предъявления претензий поставщику.
В данном документе регистрируется корректировочный СФ от поставщика.
В проводках будет использоваться сч. 76.02 Расчеты по претензиям:
- Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
- Дт 76.02 Кт 68.02 — восстановлен НДС по возвращенным товарам.
Но, руководствуясь письмом ФНС от 23.10.2018 года № СД-4-3/20667@, фирма 1С рекомендует пользователям программы 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 с 2019 года возврат товаров отражать документами Корректировка реализации и Корректировка поступления, вместо документов Возврат товаров от покупателя и Возврат товаров поставщику. В связи с этим нововведением в документ Корректировка поступления добавлена печатная форма «Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат.
В соответствии с п. 1.4 данного письма с 01.01.2019 года при возврате всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, продавцу рекомендуется, независимо от периода отгрузки товаров, выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость возвращенных покупателем товаров. При этом в корректировочном счете-фактуре указывается налоговая ставка, как и в счет-фактуре, к которому он составлен. При возврате товаров, отгруженных лицам, которым счета-фактуры не выставляются, в книге покупок регистрируется корректировочный документ, содержащий суммарные данные по операциям возврата.
Покупатель, если он принял к вычету предъявленную сумму НДС по возвращенным им товарам, восстанавливает налог на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца, независимо от периода отгрузки товаров.
Идея данного письма, в части действий продавца, основана на положениях п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ, в соответствии с которыми, при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, основанием для принятия к вычету НДС у продавца является выставленный им корректировочный счет-фактура.
В части действий покупателя основанием является пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, в соответствии с которым, суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком, подлежат восстановлению в случае изменения стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены и (или) уменьшения количества. Восстановление НДС производится на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца.
Поэтому на основании вышеуказанного рекомендую провести возврат товара как Корректировка поступления.
Оксана, спасибо. Я именно из той же логики и этого письма запуталась и устроила разбор). Как теперь мне кажется, что данные рекомендации 1с устарели и не актуальны. Например если открыть руководство по 1с для документов “Возврат поставщику” и “Корректировка приобретения” мы получим следующую информацию
Напишите еще пож-та какие документы вы считаете необходимо оформить с покупателем и поставщиком на бумаге при возврате бракованного товара
Вопрос оформления возврата почти всегда остро стоит между поставщиком и покупателем, если это прямо не отражено в договоре.
Возврат всегда первоначально согласовывается с поставщиком, в том числе и его оформление, даже если оформление возврата прописано в договоре, ну по крайней мере в моей практике всегда было так. Условия оформления обычно выставляет поставщик. В редких случаях я не соглашалась с оформлением. Некоторые поставщики предоставляют для оформления возврата брака свой комплект документов, который надо заполнить нам (покупателям).
При возврате бракованного товара оформляются: акт (на основании Торг-2), претензионное письмо, если товар был уже реализован, то к акту еще прикладываю копию документа возврата бракованного товара от конечного покупателя нам.
В вашем случае лучше провести как корректировку поступления, т.к. вам уже поставщик выставил УКД.
Оксана, извините, я что то не правильно понимаю. Поясните пожалуйста
Какая связь между тем что поставщик выписал УКД и в связи с этим значит документ “Корректировка приобретения”,?
он УКД может выписать и на основании документа Возврат от клиента
Оформите документ на свой выбор: Корректировочный счет-фактуру по форме, утвержденной Постановлением от 26.12.2011 № 1137, Универсальный корректировочный документ по форме, приведенной в Письме ФНС от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@. Оба документа заменяют друг друга без каких-либо ограничений, допустимы любые вариации: При реализации выставили счет-фактуру, при возврате – корректировочный счет-фактуру, При реализации выставили счет-фактуру, а при возврате – УКД, Реализацию оформили универсальным передаточным документом, а при возврате выписали корректировочный счет-фактуру, Реализация оформлена с помощью УПД, возврат – через УКД. Во всех ситуациях претензий налоговиков не будет, такой вывод следует из писем ФНС от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86, УФНС по Москве от 13.05.2020 № 24-23/3/080514.
Источник: https://www.rnk.ru/article/217748-vozvrat-tovara-korrektirovochnyy-schet-faktura
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки