Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ранее сотрудничали с физ.лицом, как с самозанятым. Ему не доплатили за его услуги за прошлый год. Сейчас ООО хочет вернуть долг, но данный самозанятый больше не является платедьщиком НПД и устроен в это ООО по трудовому договору как сотрудник. Как правильно вернуть ему задолженность? можно ли пересчилить на реквизиты зарплатного счета? нужно ли будет удерживать ндфл и взносы? и как в учете это отразить
Со вторым сотрудником в 2022 работали как с ИП, есть задолженность перед ним. Сейчас он в ООО этом работает по трудовому договору. Как можно вернуть ему долг? и нужно ли будет платить ндфл и взносы. Если ИП еще открыто, можно ли оплату произвести на зарплатный счет? или нужно ип именно оплатить?
Добрый день!
Ситуация нестандартная. Я думаю, ее нужно решать так.
Если Вы на сумму долга получили от самозанятого чек, то у Вас на счетах бухучета должна числиться задолженность. Закройте ее. НДФЛ и взносы платить не нужно, так как с этих сумм бывший самозанятый уже уплатил НПД.
Если чек на сумму долга не выставлялся, то Вы просто платите деньги физлицу. Удержите НДФЛ и начислите страховые взносы.
Что касается ИП, то надо определиться – он еще ИП или еще нет? Если ИП – то и погашайте ему долг как ИП. Если нет – то тут Вы точно платите ему просто как физлицу, так как, скорее всего, ИП работал по кассовому методу, а значит, если не получал денег, то и доход не отражал.
Единственное, если Вы у ИП покупали товар, и долг висит за эту покупку, то НДФЛ физлицо должно платить само. И взносы тоже начислять не надо.
правильно понимаем, что если у нас чек есть на большую сумму чем мы оплатили бывшему самозанятому, то мы можем перечислить долг на ее банковские реквизиты, на которые платим заработную плату без оплаты ндфл и взносов? Переживаем что могут возникнуть вопросы от налоговой по оплате. Сейчас она уже не самозанятая и работает с нами по трудовому
Вопросы обязательно возникнут, и вот этот момент Вам придется пояснять в инспекции. Принести реестр чеков от самозанятого и реестр платежей. Самозанятому тоже придется показать, что он уплатил НПД со всей суммы чеков, в том числе, и с неполученным им денег.
Это, конечно, не просто, но альтернатива - только НДФЛ и взносы. Тогда вопросов от налоговой вообще не будет, но это Ваши и физлица финансовые потери
спасибо! Подскажите, пожалуйста, а если начисляем ндфл и взносы, но в таком случае с ней договор гпх заключить нужно тогда на сумму долга? и подать ефс-1 еще о дате начала договора и его окончании. и потом операцией в бп закрыть задолженность по 60 счету?
не совсем понимаем как в учете провести операцию если начисляем взносы и ндфл и закрыть по 60 счету остаток
Как же Вы заключите новый договор ГПХ, если у Вас уже висит долг? У Вас уже был заключен какой-то договор.
Проводки, я думаю, такие.
Дебет 60 Кредит 68 “НДФЛ”
Дебет 20 Кредит 69 - взносы
Дебет 60 Кредит 51 - на разницу
Добрый день! В 1С зуп как отразить тогда такое начисление? подскажите пожалуйста. если мы просто возвращаем ей задолженность как самозанятой за прошлый год
связались с налоговой, они рекомендуют оплатить налоги и взносы, так как в 2023 г статуса самозанятого у физ лица нет и она у нас работает по трудовому договору. доход будет получать как физическое лицо уже. Подскажите, пожалуйста, как оформить в зуп такое начисление? какой операцией отразить правильно?
Ну а что еще может сказать налоговая? 
Чем больше заплатите, тем бюджету лучше… По 1С Вам ответит другой специалист