Добрый день. Интересует заполнение Справки о доходах и суммах налога физического лица, Раздела 4. Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога.
В нашем случае, НДФЛ надо пересчитать по ставке 30 % с зачетом ранее исчисленного по ставке 13 %.
С суммой неудержанного налога все понятно.
Не понятно, как заполнить строку “Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом”? Получается, что со всей начисленной суммы мы уже удержали налог, но по другой ставке. Т.е., теоретически, эту сумму мы сюда записать не можем. Что делать?
Заранее спасибо.
Добрый день.
Вы не заполняете этот раздел вообще. У вас налог удержан, но меньше, чем нужно.
В разделе указывается доход, с которого вообще налог не удержан. Например, выплаты в натуральной форме неработникам, когда нет возможности удержать налог.
Я, наконец, дозвонилась до нашей налоговой. Сказали, что, все-таки, нужно заполнять этот раздел.
По строке “Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом” - указать сумму всей налоговой базы, с котрой налог недоначислен.
А в строке “Сумма неудержанного налога” - сумму неудержанного с этой базы налога.
На мой вопрос о расхождениях при умножении вышеуказанной суммы дохода на 30% и несовспадении с суммой неудержанного налога - сказали, что это равенство здесь не будет проверяться 