Добрый день! Помогите разобраться, пожалуйста. ИП снялся с учета в апреле этого года. При заполнении декларации в Налогоплательщике заполнили строки дохода в разд. 2.1.1: 110, 111 и 113, в строке 112 - прочерк. В 1 квартале сумма взносов перекрыла сумму налога, поэтому в разд. 1.1 в строке 20 тоже прочерк. А вот во 2 квартале, сумма положенных взносов оказалась и меньше и возник налог к доплате. Программа налогоплательщик заполнила сумму этого налога в строке 100 раздела 1.1, а в строке 40 и 70 - прочерки. Теперь пришло требование из налоговой о предоставлении пояснений, почему неверно заполнены строки 40,70,100 и 110 в разделе 1.1. Как все-таки правильно заполнять? И надо ли подавать корректировку, если ИП уже снят с учета
Добрый день.
Вы не могли бы привести конкретные цифры? Без них трудно определить, правильно заполнена декларация или нет.
Да, конечно могу.
Заполнен раздел 2.1.1
строка 110 - 181200
111 - 205200
112 - ---------------
113 - 205200
130 - 10872
131 - 12312
132 - ----------
133 - 12321
140 - 10872
141 - 11322
142 - --------
143 - 11322
Заполнен раздел 1.1
строка 20 - ------
40- -----------
70 - ----------
100 - 990
110 - ---------
Если вы заполняли строки 111,131 и 141, то у вас в разделе 1 должна была быть заполнена строка 050. Это чисто по формулам в декларации получается.
Я вообще считаю, что в этом случае у ИП нет отчетного периода в 1 полугодие. У него есть отчетный период 1 квартал (строки 110,130,140) и налоговый период с 1 января по дату закрытия ИП (строки 113,133 и 143). Тогда декларация заполнится корректно - доплата налога за налоговый период будет в строке 100 раздела 1.
А у вас получается, что доплата в строке 050 по формулам, а в строке 100 должен быть прочерк.
а почему получается строка 50? Это же “сумма авансового платежа к уменьшению”? а у меня получился налог к доплате 990 руб ( Сумма исчисленного налога 12312 минус сумма уплаченных взносов 11322) .
Вы имеете ввиду, что надо убрать сумму дохода, полученную в апреле из строки 111? И оставить заполненными только 110 и 113?
Прошу прощения, строка 040, конечно.
Да, надо сдавать корректировку и убирать данные по отчетному периоду 1 полугодие. Оставлять только данные за 1 квартал и налоговый период.
Не могу выгрузить такой отчет или вывести на печать. Налогоплательщик выдает ошибку:
- [50] В закладке 2.1.1 значение по строке 113 должно быть равно строке 111, строка 112 не должна быть заполнена, необходимо уточнить (на титульном листе выбрано значение налогового периода 50, 95, 96 и период прекращения деятельности 2 квартал).
- [72] В разделе 2.1.1 по стр.143 сумма уплаченных страховых взносов, уменьшающая сумму исчисленного налога за налоговый период, превышает сумму исчисленного налога по стр.133, необходимо уточнить.
- [74] В закладке 2.1.1 значение по строке 143 должно быть равно строке 141, необходимо уточнить (на титульном листе выбрано значение налогового периода 50, 95, 96 и период прекращения деятельности 2 квартал).
А еще совсем из раздела 1.1 пропала сумма налога при таком заполнении…
Я перечитала порядок заполнения декларации, там, конечно странно написано. Судя по всему по мнению писателей порядка, есть отчетный период в полугодие в данном случае, хотя на самом деле его нет. Т.е. если исходить из порядка, то должны быть заполнены строки 110, 111 и 113, 130, 131 и 133, 140,141 и 143. И далее написано, что данные из строки 111 повторяются в строке 113 и т.д. Что несколько абсурдно, но ладно.
Но Налогоплательщик ЮЛ в этом случае неправильно заполняет раздел 1. Потому что тогда должна быть заполнена строка 040, а в строке 100 прочерк.
Либо заполнять просто на бланке руками без программы, либо отключать автозаполнение ячеек в программе и раздел 1 заполнить руками, убрав цифру из строки 100 в строку 040. Но в этом случае как будет с выгрузкой, я не знаю.
Да, тоже сижу, читаю Приложение 2 к приказу, всё перечитала, конкретного ответа не нашла про строку 100, только то, что в строке 2 квартала все-таки надо ставить доход, ставку и взносы.
Если заполнять строку 40, то это авансовый платеж, а ведь при закрытии ИП, как Вы выше написали, отчетный год будет считаться периодом, т.е. строка 100 в данном случае… Дозвониться в налоговую, к сожалению, не могу никак… Буду искать информацию еще)) Надо разобраться на будущее
Строка 100 считается по формулам и никак иначе. Так же как и остальные строки в разделе 1.
Если не заполнить по формулам, то декларация опять не пройдет проверку, ведь в программу налоговой тоже должны быть заложены эти формулы.
Надежда, добрый день! Тогда я не пойму, что в моей декларации не так. Всё заполнила, как указано в Приложении, скачала с сайта налоговой… Обновила Налогоплательщик даже, он упорно выдает налог в строке 100, а не 40. В строке 70 тоже не понятно, что они хотят увидеть, если уже не было деятельности… Дозвониться так и не могу ((((( Написала в личном кабинете на налог.ру обращение с вопросом, но ответ займет много времени. Какие санкции в данном случае могут быть, если налог уплачен вовремя? И есть ли временные рамки для ответа? Письмо получила через месяц только
По формулам, указанным в декларации и по порядку заполнения декларации у вас должна быть сумма в строке 40, а не в строке 100. Вы по формулам посчитайте сами. Почему Налогоплательщик ЮЛ их игнорирует, непонятно.
На требование надо отвечать обязательно. Причем сделать это надо было в установленный срок. Срок представления пояснений в ответ на требование налогового органа по общему правилу - пять рабочих дней после дня его получения (п. 3, 6 ст. 88 НК РФ).
Если пропустили срок на подачу пояснений, ИП, даже если он бывший, могут оштрафовать (п. п. 1, 2 ст. 129.1 НК РФ).
Спасибо, Надежда! Поняла. А день получения может считаться днем получения на почте? Или как они в таком случае считают? Со дня на штемпеле? Оно заказное, его в ящик не бросили((
Сдам корректировку, а там посмотрим…
Если есть факт получения на почте зафиксирован документально, то он будет считаться днем получения.
да нет, конечно, как его зафиксировать? Я вообще не знала, что за письмо пришло, просто в извещении написано “заказное”, а что оно из налоговой ни слова. Есть мной подписанное извещение на самой почте, но мне это никак не поможет
Номер трекинговый есть? Посмотрите на сайте почте по номеру. Там должны быть все данные, в том числе и получении заказного письма отправителем. Но вообще и эта дата может не помочь.
В случаях направления документа налоговым органом по почте заказным письмом датой его получения считается шестой день со дня отправки заказного письма.
п.4 ст. 31 НК
нет трек-номера нет, только обычное извещение было… Есть какой-то номер на конверте, попробую по нему…
Спасибо большое!