Здравствуйте. Нужна ваша помощь: сотрудник уходит в отпуск с 16.08.19 по 06.10.19 и аванс тоже 16.08.19. Отпускные и НДФЛ перечислим 13.08.19(за 3 дня до отпуска). Аванс перечислим в срок 16.08.19. А что делать с НДФЛ за август, когда его перечислить??? Больше начислений в августе и сентябре не будет.
Тогда, когда будет какая-то выплата. Даже если в октябре-ноябре. И то только если после выплаты аванса и расчёта месяца остались деньги для уплаты налога. Но если какие-то остались, то в принципе, не будет нарушением, если уплатите налог в любое время, начиная с последнего дня августа.
1 лайк
с зарплатного аванса НДФЛ платить не нужно. зарплатный НДФЛ рассчитывается по итогам месяца один раз в месяц. перечисляется, в сроки, когда установлена выплата зарплаты всем сотрудникам. то есть как обычно.
если з/п за вторую половину месяца начисляться не будет, то удерживать НДФЛ будет не с чего. поэтому можно (письмо Минфина 21-08-11/42596 от 11.06.19) сотруднику перечислять аванс за минусом НДФЛ. а в з/п как обычно его НДФЛ в бюджет.
1 лайк
отпуск с 16.08.19. отсчитайте назад 3 дня. это - 15, 14, 13. получается 12.08.19 - выплата отпускных. если ничего не поменялось с мая 19г. - то отпускные можно выплачивать раньше 12.08.19, а зарплату только день в день.
Допустим удержим мы с аванса ндфл и уплатим его 30.08.19(зп у нас 1 числа, но т.к. 31 августа выходной, зп выдавать нужно накануне), то как тогда потом в 6 ндфл за 9 мес. делать запись во втором разделе?
строка 100 -31.08.19
строка 110 - 30.08.19
строка 120 -02.09.19
строка 130 - пустое значение(т.к. нет суммы начисления)
строка 140-сумма ндфл, так???
т.е. удержать из августовского аванса ндфл и заплатить его 01.11.19 вместе с ндфл за октябрь (человек отработает с 7.10.19 по 31.10.19, зп у нас 1-ого числа), так?
Например, аванс 10000р., ндфл 1300р. Зп за октябрь 20000р.
А потом в 6 ндфл во втором разделе тогда будет запись:
строка 100 -31.10.19
строка 110 - 01.11.19
строка 120 - 02.11.19
строка 130 - 30000 (аванс августа+зп октября)
строка 140 - 3900 (сумма ндфл)
строка 130-ваш аванс(=зарплата за 01-15.08),
строка 140-НДФЛ из аванса
платите НДФЛ с отпускных и аванса с 16.08 по 02.09 в любой день, проще сразу, чтоб не забыть.
даты 100-120 строк из первого вашего варианта
Спасибо, так и сделаю, наверное. Знать бы точно,что это правильно.
А можно одной платежкой заплатить ндфл за отпускные и аванс, например, 30.08?
почему нельзя то?
можете платить в любой день с момента удержания до даты крайнего срока.
по авансу можно еще стр.110(и 110) сделать 16.08 . чтоб уж точно не “НДФЛ за счет агента”.
Неужели у вас первый раз такой случай? вариант и в отчете и в уплате не один точно
если в строке 110 поставить 16.08, то в строке 120 уже будет дата 17.08 (следующий после удержания день), соответственно, уплатить нужно до 17.08, а доходом признается последний день месяца,т.е. оплата пройдет раньше, что-то все запутано как-то.
это ведь только к отпускным относится, платить до конца месяца, а если зп, то следующий день после выплаты…Так ведь?
так. но формально до конца месяца аванс еще не зарплата
Позвонили в налоговую, сказали,что нужно удержать с аванса, а заплатить в октябре, когда будет зп. Сказали руководствоваться статьей 226, п.6 НК и Письмом Минфина от 21.02.19 №03-04-05/11355
А почему аванс не превратить в зарплату?
Выплатили аванс 16.08 - 87 руб.
Начислили за август зпл - 100 руб.
Удержали НДФЛ - 13 руб.
К выплате по расчетной ведомости 100 - (87 + 13) = 0
А 13 руб. НДФЛ перечислить вместе с другими вначале сентября.
у нас аванс начисляется за фактически отработанное время, если всю сумму выплатить, то в зп нечего начислять уже.
Но для налогового учета вы начисляете доход в виде зарплаты последним днем месяца, а не раньше. Это требование НК. Поэтому начислить НДФЛ в середине месяца вы никак не можете.
Ничего подобного в указанном письме не написано
Этот совет не соответствует Налоговому кодексу. Правильный ответ был дан в самом начале темы