Добрый вечер.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Есть заказчик, он оплачивает нам деньги на р/с
по договору оказания транспортных услуг.
Мы с ним подписываем акт на оказание ТУ.
Есть агентский договор с исполнителем - почему
он агентский - не спрашивайте - не могу ответить)
НДС нет, слава богу, упрощенцы все.
По факту получается полный бред:
Д51-К76 50000 - перевел нам заказчик, как исполнителю
Д60-К51 16000 - мы, как а-ля агент, оплатили исполнителю (А-ля принципиал)
Д76-К90 - мы отразили акт от заказчика о выполненных работах.
По итогу 60 счет у нас схлопывается. На К76 остается 14000. Заказчику мы ничего не возвращаем.
В моем понимании тут нет никакого агентского договора.
А, учитывая, что у нас 6%, то получается, что налогооблагаемой базой является поступление на р/счет,
то есть 50000.
В случае 15% у нас еще бы был шанс учесть 16000 в расходы, а так 50000*6%=3000 усн.
Я верно понимаю ситуацию?
Добрый день!
Не совсем понятно, чей Вы агент – заказчика или исполнителя? Но, в любом случае, мне представляется, что Вашей выручкой в этом случае будет только агентское вознаграждение - разница между 50 000 рублей и 16 000 рублей.
С примерными проводками:
Дебет 76 Кредит 60 – расходы на исполнение поручения,
Дебет 76 Кредит 90 – на сумму агентского вознаграждения.
По легенде планировалось, что принципиал - это заказчик,
мы - агент и 3-я сторона - исполнитель.
Но все пошло не так.
Каким образом переделать документы, чтобы нам
зачесть хотя бы эт 16000 в уменьшение? Потому что
у нас УСН доходы. И 16000 могут попасть в расходы
только в случае признания договора агентским.
И еще сложность в том, что документы на агентское
вознаграждение выписаны не корректно (транспортные
услуги), так и сумма там 20000, то есть 14000 - это внереализационный доход?
Мягко говоря, очень сложно дать Вам совет, не видя документации. Навскидку можно сказать, что если у Вас все-таки есть агентский договор с исполнителем, то Ваше вознаграждение составит 34 000 руб. (50 000 - 16 000 руб.). На УСН Доходы эти 16 000 рублей никак не смогут попасть в расходы, потому что на этом спецрежиме расходы не учитываются
АГЕНТСКИЙ ДОГОВОР-ЗАЯВКА НА ПЕРЕВОЗКУ ГРУЗА № 1 от 09.01.2023.pdf (289,9 КБ)
Акт № 1 от 10.01.2023 для ООО МКК ПИОНЕР.pdf (77,0 КБ)
ДОГОВОР-ЗАЯВКА НА ПЕРЕВОЗКУ ГРУЗА № 1 от 09.01.2023.doc (962 КБ)
Я вижу, что у Вас заключен агентский договор с перевозчиком. Вы - агент. Получаете деньги от заказчика, удерживаете свое вознаграждение. Как я и отвечал выше. Конечно, вознаграждение у Вас явно непропорциональное, но это уже другая тема.
По итогу наш доход получается 50000 или 34000?
Вы агент. Ваш доход - Ваше вознаграждение. Это 34 000 рублей. А доход исполнителя - 16 000 руб.