Самозанятый

Добрый вечер. Заключили договор с самозанятым в 2022году. Оплата была по двум актам. Первый акт 18.03.2022 в первом квартале и второй акт 20.05.2022 во втором квартале. ИФНС переквалифицировала договор с самозанятым в договор ГПХ с доначислением налогов (страховых взносов). Я правильно понимаю, что налоги доначисленные должны быть проведены в том месяце, когда был подписан акт (31.03.2022 и 31.05.2022)? В бухгалтерском учете какой датой должно быть начисление? Сдаем промежуточные балансы.

1 симпатия

Здравствуйте!!!

Позвольте узнать, Вы согласны с тем, что налоговый орган переквалифицировал договоры с самозанятыми в договоры ГПХ?

И это именно переквалификация в договоры ГПХ или в трудовые?

Дело в том, что гражданско-правовой договор - соглашение, по которому исполнитель обязуется выполнить конкретную работу или оказать услугу, а заказчик - ее оплатить. То есть в отличие от трудового договора вы покупаете не рабочее время человека, а результат труда. А как достигнуть результата, он решает сам.

И еще, хотелось бы помочь разобраться в этом вопросе. Возможно есть шанс противостоять налоговому органу.

Спасибо

1 симпатия

Добрый день. Согласны. Сотрудник у нас работал менее двух лет.

Договор с самозанятым в договор ГПХ.

Ясно

1 симпатия

Склоняюсь к тому, что дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как:

  1. день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) - для выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками, указанными в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса;
  2. день осуществления выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица - для плательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса (статья 424 НК РФ).
    Т. е. не с момента акта.

Отсылка на порядок начисление приведен ниже:
В случае выявления у гражданско-правового договора с самозанятым гражданином признаков трудового организация может привлечена к ответственности в виде штрафа, организации могут быть начислены пени, а также выставлено требование об уплате недоимки по НДФЛ и страховым взносам, в том числе взносам на травматизм (ст. ст. 75, 122, 123, 226, п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).

Добрый день

Да, взносы должны быть проведены этими датами. В том числе и в бухгалтерском учете.
А куда вы сдаете промежуточные балансы?

1 симпатия

Добрый день. В банк по финмониторингу. Меня сейчас бухгалтерские проводки интересуют. Проводки по бухучету сделать в августе?

1 симпатия

Проводки по бухучету в августе сделать? Применяется ПБУ 18/02. Как отразить?

Да

1 симпатия

Для налога на прибыль взносы включите в расходы на последний день месяца, за который они начислены.

Такие ошибки исправляются в месяце их обнаружения по соответствующим счетам (п. 5 ПБУ 22/2010).

1 симпатия

В авгус п

Я правильно понимаю в августе?

Константин, в налоговом учете по актам, аив бухгалтеском отразить в авгуте? Это будут какие разницы постоянные и временные?

Если вам доначислили по актам в августе, то и исправляете в бухучете августом. Я дала ссылку на ПБУ.

Если не ошибаюсь, то разницы временные

Не совсем поняла ответ. В бухучете отражаем в августе и временная разница? Проводки можно написать?

Эксперт по бухучету в части ПБУ 18 ответит в ближайшее время

1 симпатия