Добрый вечер. Заключили договор с самозанятым в 2022году. Оплата была по двум актам. Первый акт 18.03.2022 в первом квартале и второй акт 20.05.2022 во втором квартале. ИФНС переквалифицировала договор с самозанятым в договор ГПХ с доначислением налогов (страховых взносов). Я правильно понимаю, что налоги доначисленные должны быть проведены в том месяце, когда был подписан акт (31.03.2022 и 31.05.2022)? В бухгалтерском учете какой датой должно быть начисление? Сдаем промежуточные балансы.
Здравствуйте!!!
Позвольте узнать, Вы согласны с тем, что налоговый орган переквалифицировал договоры с самозанятыми в договоры ГПХ?
И это именно переквалификация в договоры ГПХ или в трудовые?
Дело в том, что гражданско-правовой договор - соглашение, по которому исполнитель обязуется выполнить конкретную работу или оказать услугу, а заказчик - ее оплатить. То есть в отличие от трудового договора вы покупаете не рабочее время человека, а результат труда. А как достигнуть результата, он решает сам.
И еще, хотелось бы помочь разобраться в этом вопросе. Возможно есть шанс противостоять налоговому органу.
Спасибо
Добрый день. Согласны. Сотрудник у нас работал менее двух лет.
Договор с самозанятым в договор ГПХ.
Ясно
Склоняюсь к тому, что дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как:
- день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) - для выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками, указанными в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса;
- день осуществления выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица - для плательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса (статья 424 НК РФ).
Т. е. не с момента акта.
Отсылка на порядок начисление приведен ниже:
В случае выявления у гражданско-правового договора с самозанятым гражданином признаков трудового организация может привлечена к ответственности в виде штрафа, организации могут быть начислены пени, а также выставлено требование об уплате недоимки по НДФЛ и страховым взносам, в том числе взносам на травматизм (ст. ст. 75, 122, 123, 226, п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).
Добрый день
Да, взносы должны быть проведены этими датами. В том числе и в бухгалтерском учете.
А куда вы сдаете промежуточные балансы?
Добрый день. В банк по финмониторингу. Меня сейчас бухгалтерские проводки интересуют. Проводки по бухучету сделать в августе?
Проводки по бухучету в августе сделать? Применяется ПБУ 18/02. Как отразить?
Да
Для налога на прибыль взносы включите в расходы на последний день месяца, за который они начислены.
Такие ошибки исправляются в месяце их обнаружения по соответствующим счетам (п. 5 ПБУ 22/2010).
В авгус п
Я правильно понимаю в августе?
Константин, в налоговом учете по актам, аив бухгалтеском отразить в авгуте? Это будут какие разницы постоянные и временные?
Если вам доначислили по актам в августе, то и исправляете в бухучете августом. Я дала ссылку на ПБУ.
Если не ошибаюсь, то разницы временные
Не совсем поняла ответ. В бухучете отражаем в августе и временная разница? Проводки можно написать?
Эксперт по бухучету в части ПБУ 18 ответит в ближайшее время