Здравствуйте! В 3 квартале перечислила подрядчику 100% аванс. Получила счет-фактуру на полную сумму. Потом подрядчик понял, что не сможет оказать услугу полностью и было подписано соглашение об уменьшении стоимости договора. В 3 кв. я зачла НДС по уменьшенной стоимости. В 4 кв. услуга оказана. Как в 1С правильно восстановить НДС в 1С? Программа сумму тянет из платежного поручения. Эта сумма соответственно больше, чем я зачла в 3 кв.
Добрый день.
Пожалуйста, в вопросах по 1С пишите сразу конфигурацию. Без этого же чаще всего невозможно ответить.
Это касается и предыдущей вашей темы, где мною был задан вопрос, но ответа так пока и нет. Поэтому я не могу передать тему эксперту Выплата за 1-ю половину месяца
Конфигурация:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.13) (1C:Бухгалтерия 8 — самая популярная программа для бухгалтерии, 1C:Бухгалтерия 8 — доступно и всерьёз!)
Copyright (С) ООО “1C-Софт”, 2009 - 2023. Все права защищены
(http://www.1c.ru)
Расширения конфигурации:
- EF_10025921
- EF_00_00503247
- EF_30176552_5
- EF_60004749_6
- EF_00_00503827
- EF_00_00505899
- EF_00_00505696
- EF_00_00507478
- EF_10236609_6
- EF_00_00489208
- EF_00_00491223
- EF_60004943
- EF_30177655_5
- EF_30177902_13
- EF_00_00505890
- EF_00_00507462
- EF_00_00508089
- EF_00_00510597
- EF_00_00506750
- EF_60004963_8
- EF_00_00505443
- EF_00_00505872
- EF_00_00507230
- EF_82243601
- EF_60005115
- EF_60005232
- EF_00_00505411_9
- EF_93712703
- EF_00_00500168
- EF_10236795_5
- EF_60005213
- EF_EA_34911
- EF_60005140
- EF_00_00500419_2
- EF_70000374_9
- EF_30177654_5
- EF_37920156
- EF_60005261
- EF_00_00506648_7
- EF_60005265
- EF_30177664_5
- EF_30179781
- EF_70028782
- EF_70028768
- EF_70028000
- EF_60005301
- EF_60005253
- EF_00_00461452
- EF_00_00510127
- EF_80000264
- EF_10236444_10
- EF_10236494_9
- EF_60005153
- EF_2566
- EF_60005342
- EF_70028882_6
- EF_30177686_13
- EF_00_00511710
- EF_00_00507465
- EF_10236723_22
тот вопрос был связан не с 1С, а что выбрать в онлайн-банке. Вы написали, что ничего не поменялось, я выбрала аванс.
Можно одной ведомостью в банковской программе отправлять выплату заработной платы и оплату по больничному или лучше разделить, т.к. виды выплат разные?
Пожалуйста, не надо выдавать такой массив информации. Достаточно написать, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.13)
Потому что бывает еще КОРП, ЗУП и пр. И отвечают по ним разные эксперты.
Если банк пропускает и так и так, то вам виднее,как отправлять. Как мы можем тут дать совет? Нормативными актами это не регулируется.
Здравствуйте!
Согласно пп. 3 п. 3 ст. 170 вы должны восстановить НДС с выданного аванса в следующих случаях:
«Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий»
В 1с вы проводите документ поступления на нужную сумму, происходит зачет аванса именно на эту сумму, и при формировании документа «записи книги продаж» восстановление должно быть именно от зачтенной суммы. Если это не так, то надо проверить, что у вас произошло на 60 счете, потому что суммы для восстановления программа берет не из платежек.
Что у вас произошло с остатком аванса? Вы пишете, что «зачли НДС по уменьшенной стоимости» в 3 квартале. Поясните, что имели ввиду.
1 лайк
Счет-фактуру выдали на сумму оплаты, потом подписали соглашение, в котором стоимость по договору и соответственно по авансу стала меньше. Вот ее я и зачла. Остаток аванса был перенесен в счет оплаты на другой договор этого же контрагента, но уже в 4 кв.
1 лайк
Если я вас правильно поняла, то должно быть так:
3 квартал
Оплата аванса, например, 600 рублей. Документ «Списание с расчетного счета» (выписка),
проводка 60.02/Поставщик/Договор1 – 51 на 600 руб.
На основании Документа «Списание с р/с» сформирован полученный счет-фактура
Проводка 68.02 – 76.ВА/Поставщик/Договор1 на 100 руб.
Заключено доп. соглашение на изменение стоимости и зачете части аванса в счет будущих поставок по другому договору.
При переносе аванса НДС восстанавливать не надо (Письмо Минфина России от 08.02.2019 N 03-07-11/7650)
Документ «Корректировка долга» с видом «Перенос задолженности» - перенести «Авансы поставщику»
Проводка 60.02/Поставщик/Договор2 – 60.02/Поставщик/Договор1, например 200 руб.
4 квартал
Отгрузка по первому договору
Документ обычная Реализация, проводки:
60.01/Поставщик/Договор1 – 90.01 на 400 руб.
90.03 – 68.02
60.02/Поставщик/Договор1 - 60.01/Поставщик/Договор1 на 400 руб.
При формировании документа «Записи книги продаж» автоматически должна появиться запись по восстановлению НДС на основании авансового счета-фактуры
76.ВА/Поставщик/Списание с р/с – 68.02 на 66,67 руб.
Если по второму договору поставки не было, то на 76.ВА должен остаться НДС, соответствующий остатку аванса на 60.02
Если была поставка, например на 100 руб.
То будут проводки
60.01/Поставщик/Договор2 – 90.01 на 100 руб.
90.03 – 68.02
60.02/Поставщик/Договор2 - 60.01/Поставщик/Договор2 на 100 руб.
А при формировании документа «Записи книги продаж» автоматически должна появиться запись по восстановлению НДС на основании авансового счета-фактуры
76.ВА/Поставщик/Списание с р/с – 68.02 на 16,67 руб.
По обеим операциям восстановления НДС запись будет одной строкой на 83,33 рубля, потому что один период и один счет-фактура
А если вторая отгрузка была на 200 рублей, и аванс полностью зачтен, то НДС восстанавливается на всю сумму 100 рублей
вот здесь я поменяла на сумму соглашения, т.е. уменьшила в соответствии с новым авансом, чтобы в корректировочную декларацию корректно подтянулась сумма НДС
я восстановила, т.к. следующий договор заключился в 4 квартале. В 3 квартале не было оснований зачесть полную сумму аванса, я зачла только тот, который был прописан в соглашении
Т.е. изначально указали сумму НДС в полученном счете-фактуре меньше, чем было указано или как это отразили в программе?
Посмотрите, кстати, сальдо какое по 76.ВА у вас
нет, в бумажном варианте, в счет-фактуре стоит сумма, которую мы оплатили, т.е. какая была изначально в договоре. В программе поставила только ту часть, которая прописана в соглашении
Я и спрашиваю, какими конкретно действиями в программе вы сделали это:
потому что причина некорректного расчета, вероятно, начинается здесь.
вылезает эта разница
оплатили - 3 266 496,04, в т.ч. НДС - 544 416,01
приняла к вычету аванс 100% с учетом уменьшения - 2 766 600,00, в т.ч. НДС - 461 100,00
в 4 кв. закрыли 2 766 600,00, в т.ч. НДС - 461 100,00
восстанавливает НДС на сумму 377 783,99 (461 100,00 - 83 316,01),
(544 416,01 - 461 100,00 = 83 316,01)
сумма аванса 1 888 919,95
руками поменяла, провалилась в счет-фактуру и поправила
Смоделировала сейчас вашу ситуацию.
Да, действительно программа восстанавливает НДС пропорционально.
Как вариант решения, могу предложить в документе формирования записей книги продаж вручную указать нужные суммы.
Счета учета закрываются, книга продаж заполняется корректно. Единственная проблема при перезаполнении документа суммы придется снова корректировать, т.е. эту операцию надо оставить отдельным документом